鹿寨縣人民政府

　　關于鹿寨縣2016年財政決算草案的報告

縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2016年財政決算草案的報告》，請予審查。

　　2016年，在縣委的正確領導和縣人大常委會的依法監督下，全縣財政工作堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會精神，緊緊圍繞“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”的目標要求，以財政管理能力提升為抓手，主動適應經濟發展新常態，正確把握財政工作新要求，認真落實縣十六屆人大六次會議關于2016年預算草案審查決議，努力做好各項財政工作，財政運行總體平穩。

　　一、2016年一般公共預算執行情況

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　　2016年，全縣組織財政收入88,176萬元，較2015年增收4,270萬元，增長5.09%，完成預算的97.3%。其中：上劃中央“兩稅”和所得稅收入21,249萬元，增長11.23%；上劃自治區“四稅”收入8,023萬元，增長6.42%；一般公共預算收入58,904萬元，增長2.86%。

　　2016年受經濟下行、“營改增”全面推開等因素影響，柳州市對六縣財政收入任務進行了不同程度的調整，其中同意我縣調減2,520萬元。調整后2016年財政收入任務為88,100萬元，增長5%，按照柳州市調減后的財政收入任務數，我縣財稅部門主動作為，加強收入預測和預算執行分析，及時排查稅源，依法征收，應收盡收。在確保完成收入任務的同時，降低非稅收入占比。2016年，全縣財政收入完成88,176萬元，完成調整后任務數的100.09%，增長5.09%。非稅收入占一般公共預算收入比重28.89%，占比低于全區平均水平，保持了較高的收入質量。

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　　2016年，全縣財政總收入259,790萬元（含上年專項結轉收入、當年上級專項補助收入），同比增收8,685萬元，增長3.46%。其構成是：

　　1.一般公共預算收入58,904萬元，增長2.86%。

　　2.一般公共預算轉移性收入200,886萬元，增長3.63%。

　?。?）上級補助收入171,883萬元，增長4.5%，其中：返還性收入9,073萬元，增長5.39%；一般性轉移支付收入101,122萬元，增長7.94%；專項轉移支付收入61,688萬元，下降0.81%。

　?。?）債券轉貸收入14,685萬元，下降9.35%。

　?。?）上年結余收入7,897萬元，下降11.41%。

　?。?）調入資金6,421萬元，增長51.44%。

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　　全縣財政總支出256,765萬元，其構成是：

　　1.一般公共預算支出249,616萬元，增長9.62%，其中：縣本級一般公共預算支出143,606萬元，上級專項支出106,010萬元。

　　2.一般公共預算轉移性支出7,149萬元，減少53.9%。

　?。?）上解上級支出1,075萬元，減少12.46%。

　?。?）債券還本支出1,685萬元，主要用于償還2016年到期地方政府一般債券，償還2016年到期及以后年度到期的地方政府其他一般債務。

　?。?）安排預算穩定調節基金4,389萬元，主要來源于年初一般公共預算支出凈結余、年度執行過程中新增下達的一般性轉移支付結余和從政府性基金預算調入的資金。

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　　2016年財政收支相抵，預算結余3,025萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，略有結余。

　　二、2016年政府性基金預算執行情況

　　2016年，全縣政府性基金總收入61,472萬元，其中：當年政府性基金收入18,844萬元，下降40.33%，完成預算59.10%，主要原因是由于國有土地出讓減少和價格調整基金停征影響；上級補助收入2,221萬元；上年結余收入2,044萬元，債券轉貸收入38,363萬元。全縣政府性基金預算支出60,927萬元，增長56.86%，其中當年政府性基金支出22,187萬元，下降35.88%，完成預算71.69%，主要原因是土地出讓收入減少相應調減征地成本支出；債券轉貸支出38,363萬元，調出資金377萬元。

　　2016年收支相抵，年終結轉結余545萬元，主要是：國有土地使用權出讓結余10萬元、城市公用事業附加結余126萬元、國有土地收益基金結余1萬元、農業土地開發資金結余7萬元、污水處理費結余260萬元、新型墻體材料專項基金39萬元、旅游發展基金14萬元、彩票公益金16萬元、其他政府性基金結余72萬元。

　　三、2016年國有資本經營預算執行情況

　　2016年全縣國有資本經營預算收入完成14萬元（國有企業按照2015年凈利潤的10%上繳的其他國有資本經營預算企業利潤收入14萬元）,下降80.82%，完成預算100%。全縣國有資本經營預算支出完成14萬元（公益性設施投資支出10萬元、其他國有企業資本金注入4萬元）,下降80.82%，完成預算100%。收支相抵，實現平衡。

　　四、2016年社會保險基金預算執行情況

　　2016年縣級統籌的社會保險基金主要為城鄉居民基本養老保險基金和機關事業單位基本養老保險基金，當年預算收入21,490萬元，增長179.13%，完成預算313.22%，增長原因主要是2016年實行機關事業單位養老保險改革增加的機關事業單位基本養老保險基金收入14,472萬元；上年結余收入8,799萬元。當年預算支出5,497萬元，下降4.47%，完成預算103.85%。收支相抵，年終滾存結余24,792萬元。

　　年終滾存結余大的主要原因是2016年機關事業單位養老保險改革正在進行中，機關事業單位養老保險基金支出目前尚未形成。

　　五、地方政府債務情況

　　2016年初全縣政府債券余額20,500萬元，年內自治區新增轉貸全縣政府債券53,048萬元，償還到期債券1,000萬元，年末債券余額72,548萬元。當年新增的政府債券53,048萬元，其中：一般債券14,000萬元，主要為用于中央投資地方配套的公益性建設項目及其他難以吸收社會投資的公益性建設項目地方政府債券資金；置換債券39,048萬元，用于置換以前年度非債券類政府負有償還責任的債務余額。2016年全縣財政預算安排償還到期政府債券本息1,960萬元，占一般公共預算支出比例為0.79%。

　　2016年末政府債務限額為89,200萬元，其中一般債務限額39,800萬元，專項債務限額49,400萬元。2016年末我縣債務余額為83,536萬元，限額使用比例93.6%，其中：一般債務余額34,207萬元，限額使用比例85.9%；專項債務余額為49,329萬元，限額使用比例99.9%。全縣債券舉借處于合理范圍，債務風險可控。

　　六、2016年財政預算執行的主要措施

　?。ㄒ唬┘訌娛杖胝鞴?，著力抓增收、保增長。財稅部門堅持把抓收入作為主要任務，加強協作，密切配合，認真落實聯合控稅機制，在不折不扣地落實好各項結構性稅費減免政策基礎上，依法加強稅收和非稅征管。財政部門利用資金撥付、項目驗收、賬務核查等手段，主動配合稅務部門嚴防縣域財政項目資金的稅款流失。進一步完善稅收征管模式，堅持征收與清欠并舉，抓大與抓小并重，在對重點稅種、重點行業和重點稅源大戶監管的同時，加強對零散稅收的征收管理，加大欠稅清繳力度，確保了稅收應收盡收。加大行政事業單位國有資產處置、出租和國有土地有償出讓等收入的征收管理，大力挖掘非稅收入潛力，確保非稅收入及時足額入庫。

　?。ǘ幦№椖恐С?，著力培財源、壯實力。搶抓國家深入實施西部大開發，“一帶一路”倡議和精準脫貧的政策機遇，積極爭取項目支持，全年爭取一般性轉移支付資金101,122萬元，統籌用于干部職工工資發放、民生及重點項目資金配套等；爭取專項轉移支付資金61,688萬元，按項目實施進度逐個撥付；爭取地方政府新增債券資金14,000萬元，確保了保障性住房、教育、醫療衛生、農村基礎設施及部分城市基礎設施等項目順利實施；爭取地方政府置換債券資金39,048萬元，用于置換以前年度非債券類政府負有償還責任的債務，有效緩解了債務償還壓力；爭取企業發展項目資金891萬元，支持中小企業節能環保、自主創新和技術改造，增強企業競爭能力和抵御風險能力。

　?。ㄈ┲С置撠毠?，著力補短板、建小康。堅持把脫貧攻堅作為“一號工程”，整合投入扶貧資金51,900萬元，統籌用于扶貧基礎設施建設、產業化扶貧。投入資金819萬元，扶持發展貧困村優勢特色產業，建立石路屯鹿寨蜜橙、導江鄉大果山楂等扶貧產業基地。安排就業創業擔?；?48.7萬元，撬動銀行發放農民工創業小額擔保貸款5,234.5萬元，支持農民工等就業創業工作。設立扶貧擔?；?00萬元，推進扶貧小額信貸政策落實，幫助貧困農戶解決發展資金困難問題，實現脫貧致富自籌資金投入產業發展。投入資金239萬元，進行貧困村有線電視連網工程建設。投入資金270萬元，為全縣6498戶22532貧困人口購買新型農村合作醫療。嚴格按照上級政策，將縣本級一般公共預算收入增量10%資金87萬元用于精準扶貧工作。

　?。ㄋ模﹥灮С鼋Y構，著力惠民生、促和諧。始終把保障和改善民生作為財政工作的出發點和落腳點，提高財政支出用于民生的比例。2016年，全縣安排教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生、節能環保、農林水事務等民生領域資金20.5億元，增長9.5%，占一般公共預算支出82.07%。其中，撥付教育資金38,781萬元，用于農村義務教育經費、薄弱學校改造、農村中小學校舍維修、職業教育等，支持教育事業優先發展。撥付社會保障資金29,052萬元，支持新型城鄉養老保險、城鄉低保、五保供養、撫恤、社會救濟和自然災害救助等工作，不斷推動社會保障體系建設。撥付醫療衛生資金31,048萬元，支持公立醫院改革，提高基本公共衛生服務經費補助標準，落實計劃生育家庭獎勵扶助政策，推動建立基本公共衛生服務均等化制度。撥付資金16,893萬元，支持保障性住房建設、貧困戶危房改造和農村危房改造，改善低收入群體和農民住房條件。發放72270戶農民耕地地力保護補貼3,443萬元，落實政策性農業保險保費補貼936萬元，支持農業生產發展。投入財政資金3,218萬元，完成195個“一事一議”財政獎補項目建設，項目覆蓋133個村195個屯。投入資金8,092萬元，支持生態鄉村建設，改善農民居住環境。撥付資金6,816萬元，繼續支持群眾體育、體育場館等各項體育事業發展，助推文化事業發展。

　?。ㄎ澹┥罨斦母?，著力抓創新、優機制。認真貫徹落實新《預算法》，進一步完善政府預算體系，嚴格按照“兩上兩下”的程序編制預算草案，預算編制工作的質量逐步提高。全面推開“營改增”試點工作，將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業全面納入“營改增”試點范圍。深入推進預決算公開，強化對各部門預決算公開監督，2016年全縣預決算及“三公”經費預決算全部在政府網公開，公開率達100%。積極盤活財政存量資金，收回連續兩年未用完的財政資金16,040萬元，統籌用于扶貧、水利等重點領域建設；同時按規定將政府性基金結轉結余調入一般公共預算統籌使用。扎實推進公務用車制度改革工作，完成封存的公務用車拍賣和公務交通補貼發放工作。推進中期財政規劃管理，增強財政政策和支出安排的前瞻性和可持續性。加強國庫集中支付管理，不斷擴大國庫集中支付覆蓋范圍，繼續推進公務卡改革，全年共92家預算單位通過公務卡結算資金632萬元，公務卡使用率達62%%，預算執行動態監控改革實現全面覆蓋。抓好債務限額管理，嚴格按照《預算法》規定，在限額內依法舉債，加強存量債務管理，嚴格將置換債券資金用于償還符合條件的政府債務。規范行政事業單位資產購置、使用和處置程序，強化全縣行政事業單位經營性資產實行統一管理。推進預算績效管理，嚴格專項資金的績效目標審核，規范績效目標審核程序和審核職責，2016納入績效目標管理的專項資金總額達35,192億元，占2016年本級預算項目支出金額44,462萬元的79%，加強財政資金運行監管，提高資金使用效益。

　?。﹪栏褙斦O管，著力抓預防、控風險。嚴肅財經紀律，加強對財政資金的監管。完善各項規章制度，規范管理財政專戶資金操作規程。按照改進作風、精簡會議并進一步加強和規范會議費管理要求，出臺《鹿寨縣會議費管理辦法》。制定《鹿寨縣預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，進一步規范預算單位銀行賬戶管理。明確界定鄉鎮預算單位與核算中心的委托代理記賬關系和雙方職責，規范鄉財縣管行為。舉辦財政基層培訓，提高基層財務人員財務處理水平。完善政府采購管理機制，不斷提高政府采購管理效率，2016年共節約政府采購資金2,226.35萬元，節約率為11.60%。積極推進財政評審業務開展，修改完善財政投資評審管理辦法，加強重點項目審查，在保證評審工作質量的基礎上，進一步提高財政投資評審效率，2016年共審查金額74,610萬元，審減金額5,849萬元，審減率為7.84%。嚴格專項資金的績效目標審核，規范績效目標審核程序和審核職責，2016年納入績效目標管理的專項資金總額達35,192萬元，占縣級財政支出的14.08%。強化厲行節約，嚴控“三公”經費支出，2016年全縣“三公”經費支出1,460萬元，下降32.38%。以查處發生在群眾身邊的“四風”和腐敗問題專項工作為契機，在全縣范圍內開展對差旅費、公務接待費管理使用情況的專項檢查工作，檢查涉及單位211戶，涉及金額2,228萬元，涉及自查自糾單位7戶，進一步加強和規范我縣差旅費管理。同時，組織開展財政資金安全檢查、政府采購代理機構檢查、我縣防汛經費、冬修經費的管理和使用情況的檢查、農資綜合補貼發放情況檢查、教育項目建設跟蹤檢查，強化資金的使用管理。

　　總之，2016年全縣財政運行總體平穩，但也存在一些困難和問題：一是受經濟下行和結構調整等因素影響，財政收入增收乏力；二是政策性增支因素較多，收支矛盾突出，預算平衡壓力越來越大；三是加大財政投資力度，既需要防范化解存量債務風險，又需要規范統籌新增債務，操作難度不斷加大；四是政府和社會資本合作模式推進緩慢，財政籌集資金難度增大。

　　這些矛盾和困難，需要我們在今后的工作中切實采取有效措施，認真加以解決：一要認真執行縣人大有關會議精神，積極組織財政收入，培育壯大稅源，著力解決剛性支出加大、收支矛盾突出等問題；二要落實積極的財政政策，進一步優化支出結構，保障民生和重點支出；三要加強政府性債務管理，深化財政管理改革，努力提高財政資金使用效益，較好地完成了縣人大批準的預算任務。

　　七、對2015年度審計報告提出問題的整改情況及2016年度審計報告提出問題的說明

　?。ㄒ唬┞拐h2015年度本級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況

　　1.縣財政不按進度預撥干部職工工資的問題已整改；

　　2.縣農業局不按規定申請支付水稻種植保險財政補貼的問題已整改；

　　3.部分農機經銷商以向農戶贈送農機的形式，涉嫌虛開稅票，套取財政資金的問題部分整改。上級農機部門下調了相關機械的補貼價格，有關部門對案件線索正在調查處理中；

　　4.部分農業龍頭企業多頭申報、重復申報財政扶持資金的問題部分整改?？h財政局加強了財政扶持資金項目聯審制度建設，加強了財政扶持資金的管理，但鑒于企業經營困難，為保障實體企業正常運轉，重復申報的資金目前尚未收回。

　?。ǘβ拐h財政2016年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的說明

　　1.關于“柳州勁達客運有限責任公司利用沒有實際運行的農村客運車輛套取燃油補貼98,517.82元”的問題。

　　我局已督促主管部門縣交通運輸局進行整改，并按《財政部 交通運輸部關于印發〈城鄉道路客運成品油價格補助專項資金管理暫行辦法〉和〈島際和農村水路客運成品油價格補助專項資金管理暫行辦法〉的通知》（財建〔2009〕1008號）第十九條第二款“對弄虛作假，套取補助資金的城市公交企業、農村客運和出租汽車經營者，一經查實，追回上年度補助資金，并取消下年度補助資格”的規定，要求縣交通運輸局立即追回正安公司和勁達公司多申領的燃油補貼，同時取消對應車輛下年度補助資格，并將追回情況及時報送縣財政局，目前縣交通運輸局正在履行催收程序，進展情況將及時匯報縣審計局。

　　2.關于“鹿寨鎮中心校營養改善計劃原料采購沒有經過政府采購”的問題。

　　我局已督促主管部門縣教育局進行整改。根據《關于進一步加強和規范農村義務教育學生營養改善計劃招標采購工作的通知》（全國學生營養辦函〔2015〕2號）等文件精神，縣教育局經過多次討論，決定先試點，通過公開招標的形式，確定一家公司配送縣城及周邊學校的食堂食品原料，然后根據試點情況，再在全縣學校實行配送。這一想法多次討論、修改、完善，最后于2016年9月24日在縣政府常務會上通過并頒發《鹿寨縣學校食堂原料集中采購和統一配送實施方案》（鹿政辦發〔2016〕59號）。按方案要求，由縣采購辦和縣教育局通過廣西科文招標公司于2017年1月23日公開招標，鹿寨縣大地食品配送公司中標。為此，2017年春學期起，縣城及周邊12所學校的學校食堂食品原料已由該公司配送。此項問題已經落實整改，今后我局將加強資金監管，督促相關單位嚴格執行政府采購法。

　　3. 審計抽查其他部門發現的問題。

　　對抽查其他部門的審計問題，財政部門督促相關部門積極采取措施，及時對存在問題進行整改。按照相關文件要求，進一步規范財政管理，嚴格執行政府采購法，加強非稅收入管理，切實履行補貼資金和補貼對象的社會公示制度，加強相關資料的審核，嚴把專項資金管理審核關，杜絕套取財政補貼資金的現象。同時，加大財政資金監督力度，進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。