鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2014年財政決算情況的報告

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縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

按照《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區預算監督條例》等法律規定，受縣人民政府委托，我向縣十六屆人大常委會第二十八次會議報告2014年度財政決算情況，請予審查。

2014年，面對經濟下行嚴峻形勢，在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，財稅部門認真落實縣十六屆人大四次會議的有關決議要求，積極應對，主動作為，全力穩增長、促改革、調結構、惠民生，全縣經濟社會保持平穩較快發展。與此同時，各項財政工作有序推進，充分發揮了財政政策的重要作用，全縣財政決算總體良好，較好地完成了各項財政收支計劃。

一、2014年公共財政預算執行情況

（一）財政收入完成情況

2014年，全縣組織財政收入78,141萬元，較2013年增收1,573萬元，增長2.05%，完成預算的94.50%。其中：上劃中央“兩稅”和所得稅收入20,488萬元，增長1.25%；上劃自治區“四稅”收入8,233萬元，下降0.88%；公共財政預算收入49,420萬元，增長2.90%(具體詳見附表一)。

2014年受經濟下行、稅收政策調整等因素影響，部分工業品及原材料市場持續低迷，價格普遍降低，導致機糖、有色金屬、建筑等行業稅收增長放緩。為避免單純追求收入增長速度，提高財政收入質量，進一步降低非稅收入占一般公共預算收入的比重，自治區財政廳下發《關于做好2014年財政收入調整目標任務分解落實工作的通知》（桂財預便〔2014〕60號），明確了2014年全區財政收入從2,200億元調整為2,160億元，調減40億元。同時，柳州市根據經濟形勢對六縣財政收入任務進行了不同程度的調整，同意我縣調減4,690萬元。調整后2014年財政收入任務為78,000萬元，比2013年增加1,432萬元，增長1.87%，其中：國稅局23,500萬元，增長4.23%；地稅局42,000萬元，增長0.71%；財政局12,500萬元，增長1.49%。按照柳州市調減后的財政收入任務數，我縣財稅部門主動作為，加強收入預測和預算執行分析，及時排查稅源，依法征收，應收盡收。在確保完成收入任務的同時，降低非稅收入占比。2014年，全縣財政收入完成78,141萬元，完成調整后任務數的100.18%，同比增長2.05%，其中：國稅局完成23,615萬元，完成調整后任務的100.49%，增長4.74%；地稅局完成42,024萬元，完成調整后任務的100.06%，增長0.77%；財政局完成12,502萬元，完成調整后任務的100.02%，增長1.50%。稅收收入占財政收入比例82.68%，保持了較高的收入質量。

（二）財政總收入情況

全縣財政總收入205,034萬元（含上年專項結轉收入、當年上級專項補助收入），同比增收5,877萬元，增長2.95%。其構成是：1、公共財政預算收入49,420萬元，增長2.90%；2、返還性收入8,609萬元，與上年齊平；3、一般性轉移支付收入71,876萬元，增長4.68%；4、專項轉移支付收入63,056萬元，增長4.98%；5、地方政府債券收入1,300萬元；6、上年結余收入10,773萬元，其中：專項結轉下年使用9,419萬元，凈結余1,354萬元（具體詳見附表二）。

（三）財政總支出情況

全縣當年財政總支出196,120萬元，其構成是：公共財政預算支出193,921萬元（含上年專項結余支出2,349萬元，本年專項支出89,023萬元），增長5.15%(具體詳見附表三);專項上解支出1,199萬元;?安排預算穩定調節基金1,000萬元。

（四）財政收支平衡情況

2014年財政收支相抵，預算結余8,914萬元，其中：專項結余7,988萬元，凈結余926萬元。財政預算收支平衡，略有結余。

二、2014年政府性基金預算執行情況

2014年縣本級基金收入38,947萬元，增長28.20%，完成預算的90.84%，主要原因是土地供應市場低迷，房地產不景氣等因素影響土地出讓收入減少；2014年縣本級基金支出92,670萬元，增長144.41%，完成預算的174.86%（具體詳見附表四）。

基金收入38,947萬元，加上基金上級補助收入44,181萬元、上年結余收入15,051萬元，減去基金支出92,670萬元，基金年終滾存結余5,509萬元。主要是：地方水利建設基金結余89萬元；育林基金結余1,628萬元；國有土地收益基金結余60萬元；農業土地開發資金結余873萬元；國有土地使用權出讓金結余1,203萬元；新型墻體材料基金結余334萬元；政府住房基金結余177萬元；其他政府性基金結余876萬元。

三、2014年社會保險基金預算執行情況

2014年社會保險基金收入18,707萬元，增長7.35%，完成預算的98.50%（主要是政策允許中斷繳費，造成部分參保人員外出務工后沒有進行當年繳費，導致個人繳費減少），其中：城鄉居民社會養老保險基金收入5,113萬元，新型農村合作醫療保險基金收入13,594萬元。2014年社會保險基金支出19,055萬元，增長18.40%，完成預算的110.21%，其中：城鄉居民社會養老保險基金支出4,023萬元，新型農村合作醫療保險基金支出15,032萬元。

2014年社會保險基金預算收入18,707萬元，加上上年結余收入11,856萬元，減去社會保險基金支出19,055萬元，社會保險基金年終滾存結余11,508萬元。其中：城鄉居民社會養老保險基金結余6,531萬元，新型農村合作醫療保險基金結余4,977萬元。

四、2014年預算執行效果

從決算情況看，2014年全縣財政運行情況總體是好的，自治區、柳州市及縣委的各項決策部署和積極財政政策得到較好落實，財政預算管理進一步規范，財政在穩增長、促改革、調結構、惠民生中發揮了重要作用。

（一）積極組織預算收入

一是按月分析收入完成情況，找準增減收因素，結合實際采取有針對性的征收措施，深挖增收潛力。二是加強重點稅源動態監控，對上年度納稅超100萬元的工業企業和建筑安裝、房地產等重點企業進行納稅動態跟蹤分析，準確把握稅源和收入變化。三是推進綜合治稅管理，明確治稅責任，依法征收，應收盡收，杜絕“跑、冒、滴、漏”，努力增加稅收收入。四是積極盤活閑置土地和低效土地，全年共征收入庫土地出讓金35,401萬元,增長31.60%，為加快重點項目建設和經濟發展提供資金保障。五是健全非稅收入征繳機制，強化國有資產（資源）有償使用收入的征管，切實提高收入質量。

（二）充分發揮財政功能

一是圍繞縣委、縣政府中心任務，發揮財政職能作用，會同相關部門向上爭取各項財政補助資金14.5億元，比上年增加0.8億元，增長5.83%，為全縣經濟發展和民生改善提供有力資金保障。二是充分發揮財政籌、融資功能，理順金融部門關系，全年新增融資銀行貸款2.1億元，支持全縣項目建設。三是落實稅收優惠政策，全年辦理資源綜合利用企業繳納的增值稅先征后退稅收538萬元，鼓勵企業節能減排，發展循環經濟。四是著力培育后續財源，投入7,155萬元支持工業園區基礎設施建設，提升園區承載產業發展能力。五是加大企業扶持力度，安排企業發展扶持資金1,831萬元，支持企業進行技術改造、科技創新、產業發展、轉型升級；完成106家微型企業資本金補助審核工作，發放補助資金311萬元，發放民貿民品財政貼息資金239萬元，有效解決中小企業在發展過程中遇到的資金困難問題。六是撥付商貿服務業發展資金462萬元、旅游發展專項資金389萬元，促進現代服務業加快發展。

（三）著力保障民生投入

一是加大教科文投入。投入教育資金33,170萬元，增長3.89%,重點支持義務教育均衡發展基本建設三年攻堅、教育基礎設施建設、教育資助體系建設，促進學前教育、義務教育、高中教育、職業教育等各類教育加快發展；投入科技、文化體育資金3,772萬元，增長27.56%，重點支持產業自主創新和項目研發、文化體育事業發展和基礎設施建設。二是加大社保資金和衛生事業投入。投入社保資金17,613萬元，增長4.59%，落實就業和再就業政策、城鄉居民最低生活保障、城鄉居民養老保險等；投入醫療衛生資金24,416萬元，增長15.98%，支持醫藥衛生體制改革，落實基本藥物制度，推進基本公共衛生服務均等化。三是加大“三農”投入。投入農林水資金34,595萬元，增長5.29%，重點落實農業補貼政策、支持農業基礎設施建設和農業綜合服務體系建設，支持農村土地確權工作和現代特色農業（核心）示范區建設，扎實開展農村公益事業“一事一議”財政獎補項目建設。四是加大支持保障性住房建設。投入住房保障資金6,422萬元，增長3.02%，完成農村危舊房改造2,080戶，解決中低收入群體的住房困難問題。五是多渠道籌措為民辦實事資金6.19億元，推動義務教育階段學生免費午餐工程、“高血壓、糖尿病、重性精神病”三類人群免費送藥健康工程、就業和社會保障服務中心建設等自治區、市、縣三級為民辦實事項目順利開展。六是落實資金6,882萬元，開展“美麗鄉村”活動及城鄉衛生保潔工作，實施農村連片整治和水環境綜合整治，在寨沙、中渡建成2個農村生活垃圾熱解氣化處理爐，進一步改善城鄉人居環境。2014年一般公共預算中，民生支出達155,314萬元，占當年財政支出80.10%，同比增長14.81%。

（四）切實規范預算管理

一是推進預算信息公開。積極擴大預算公開范圍，不斷完善預算公開工作機制，加強監督檢查，2014年，除涉密部門外，全縣77個職能部門預算和“三公”經費預算信息全面公開，17個試點單位2013年部門決算和“三公”經費決算公開。二是推進預算績效試點工作。出臺《鹿寨縣人民政府關于推進我縣預算績效管理的意見》，從2014年開始開展預算績效管理試點工作。2014年確定試點部門50個，涉及財政資金2.9億元，選取教育局為部門整體績效評價試點單位。三是厲行節約，嚴格控制一般性支出。堅決貫徹中央“八項規定”以及厲行節約、反對鋪張浪費的各項要求，開展“三公”經費清理檢查專項行動。2014年全縣一般公共預算“三公”經費支出2,495萬元，比2013年決算數減少477萬元，下降16.05%。其中：公務接待費同比下降36.05%；公務車輛購置及運行經費同比下降5.76%。四是完善國庫集中管理。認真貫徹上級財政關于盤活財政存量資金的要求，定期進行清理。采取按規定收回結余結轉資金、強化財政暫存暫付款管理、規范權責發生制核算、加強國庫資金管理等切實措施，2014年縣財政收回結余結轉資金4,168萬元，統籌用于發展經濟和保障民生，結余結轉資金較2013年減少2,146萬元，下降19.92%，進一步提高資金使用效益。

（五）繼續深化財政改革

一是完善預算執行管理。進一步完善部門預算從編制到執行的各項規定和管理辦法，完善公用經費支出定額標準體系。二是嚴格資金管理。完善政府采購制度，拓寬政府采購范圍，全年實際采購金額19,826萬元,節約采購資金1,856萬元，節約率為8.56%。積極推進財政投資評審業務開展，完成項目評審332個，核減預算金額6,680萬元，核減率為9.26%。三是深化國庫集中收付改革。將鄉鎮財政預算資金全部納入我縣的國庫支付改革，實現我縣國庫集中收付制度改革覆蓋面縱向到底、橫向到邊。四是深入推進公務卡改革。截止2014年底，共有90家預算單位進行了公務卡改革，全縣累計發卡1,454張，累計刷卡 235萬元。五是加強政府性債務管理。做好存量債務清理甄別工作，優化債務結構，落實動態監管統計，積極防范債務風險。六是不斷深化鄉財縣管及村級會計委托代理工作，進一步加強對鄉鎮、村委的財務監督和管理。

雖然我們的工作取得了一定的成績,但我們也清醒地認識到，財政工作還存在一些問題和不足：一是宏觀經濟背景影響下，市場需求不足，融資困難，企業經營成本上升，重點納稅工業企業減收較大，房地產企業的稅收下降明顯，對財政增收的影響較大。二是財政收入中低速增長與支出剛性增長矛盾突出，主要是財政剛性支出增長較快，要確保“三農”、教育、科技、社會保障、衛生等重點支出以及各項配套資金的增長，財政面臨著很大的支出壓力。三是國有及國有控股企業規模較小，盈利水平低，虧損大，國有資本運營質量低下，國有資本經營預算推行困難。四是政府性債務償債壓力較大，潛在風險不容忽視。五是財政資金使用的規范性、安全性、有效性需要持續增強，財政管理基礎工作仍需進一步完善等。對此，我們將深刻分析問題產生的原因，采取有力措施逐一落實整改。

五、對2014年度審計報告提出問題的說明

（一）“縣財政列支本級預算資金151,947,503元掛暫存”的問題

截止2015年6月，這部分資金已累計撥款4,946萬元，目前結余10,249萬元，主要是洛清江二橋項目、企業技術改造扶持資金、土地確權流轉經費、甘蔗(雙高）發展扶持資金等尚未實施或實施方案尚未確定?？h財政在2014年底調入預算內調整項目安排支出。

（二）“縣財政未按規定將所收款項全額繳入國庫或者財政部門開設的政府非稅收入財政專戶839,055.24元”的問題

此問題已經整改，縣財政在2015年6月已全部繳入國庫。

（三）“縣財政未按規定收回借出款項45,000,000.00元”的問題

借出資金4500萬元給土地交易儲備中心用于歸還農發行貸款本息和蘇鹿二級公路征地縣級配套資金，整改措施是縣財政將督促土地交易儲備中心及時歸還借款，同時完善延期還款手續。

（四）“預算收入未及時上繳國庫3,405,269.90元”的問題

此問題已經整改，國資專戶在2015年3月已全部繳入國庫。

（五）“縣財政預算資金未及時上繳國庫21,982,293.04元”的問題

此問題已經整改，非稅專戶在2015年2月已全部繳入國庫。

（六）審計抽查其他部門發現的問題

對抽查其他部門的審計結果，財政部門將及時組織人員進行專項檢查，督促相關部門積極采取措施，及時推進項目實施進度，對結轉結余的財政存量資金，將按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、財政部《關于推進盤活財政存量資金工作有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）文件要求，作調整相關科目或收回資金統籌使用處理。同時，加大財政資金監督力度，進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。

各位領導，進一步加強和完善財政預決算管理，對于促進經濟持續健康發展和社會和諧穩定意義重大。我們將按照黨的十八大、十八屆四中全會精神，認真貫徹落實縣委的各項決策部署，自覺接受人大常委會的指導和監督，扎實推進財政改革發展各項工作，為實現我縣各項目標作出新的貢獻。?

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