鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2020年財政決算草案的報告

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（2021年8月19日）

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縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2020年財政決算草案的報告》，請予審查。

????2020年，面對新冠肺炎疫情帶來的困難和挑戰，全縣各部門在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，堅持穩中求進總基調，實施更加積極有為的積極財政政策，深入實施“實業興鹿，開放強鹿”戰略，統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，全力支持做好“六穩”工作、落實“六?！比蝿?，全力支持打贏脫貧攻堅戰，財政經濟運行總體穩定。

一、2020年全縣財政決算總體情況

2020年全縣組織財政收入111,501萬元，比上年增長（以下簡稱“增長”）?6.39%，完成年初預算的101.33%。其中：一般公共預算收入71,140萬元，增長16.41%，完成年初預算的111.06%。

2020年全縣一般公共預算收入總計352,217萬元，增長22.68%。一般公共預算總支出342,481萬元，增長21.81%。年終?？罱Y轉9,736萬元，無凈結余。

政府性基金預算收入總計203,678萬元，增長147.83%。政府性基金預算支出總計199,561萬元，增長156.15%。年終滾存結余4,117萬元。

社會保險基金預算收入總計33,299萬元，增長17.75%。自治區社會保險基金預算支出29,412萬元，增長4.24%。當年社會保險基金收支結余3,887萬元。年末社會保險基金滾存結余24,525萬元。

國有資本經營預算收入總計73.01萬元，下降30.17%。國有資本經營預算支出總計64.51萬元，下降1.59%。年終結余8.5萬元。

上述情況表明，全縣財政收支平衡并略有結余。

二、2020年一般公共預算收支決算情況

????（一）財政總收入情況。

2020年，全縣財政總收入352,217萬元，增長22.68%。其構成為：1.一般公共預算收入71,140萬元，增長16.41%，其中：稅收收入36,508萬元，占51.32%，非稅收入34,632萬元，占48.68%，增長較多主要是通過盤活國有資產資源等方式挖潛增收彌補新冠疫情及減稅降費等因素帶來的收支缺口；2.上級補助收入228,343萬元，增加40,649萬元，增長21.66%，其中：返還性收入9,962萬元，與上年持平；一般性轉移支付收入164,574萬元，增長24.57%，主要是疫情原因上級加大對縣級財力補助以及將部分專項轉移支付轉為共同財政事權轉移支付；專項轉移支付收入53,807萬元，增長17.96%，主要是文化旅游體育與傳媒、交通運輸、 資源勘探信息、商業服務業等轉移支付增加；3.債券轉貸收入1,800萬元，下降78.57%，為再融資一般債券；4.上年結余收入5,950萬元，增長199.6%，為2019年結轉至2020年繼續使用的?？钯Y金；5.調入預算穩定調節基金285萬元，下降82.5%；6.調入資金44,699萬元，增長70.02%。其中從政府性基金調入44,634萬元，從國有資本經營預算調入65萬元。

（二）財政總支出情況。

2020年，全縣財政總支出342,481萬元，增長21.81%，其構成為：1.一般公共預算支出335,886萬元，增長21.19%；2.上解上級支出3,773萬元，增長118.98%，主要是增加法院、檢察院上劃市級后的基數上解；3.債券還本支出2,000萬元，用于償還2020年到期的政府一般債券本金2,000萬元，與上年持平；4.安排預算穩定調節基金822萬元，增長188.42%。

（三）財政收支平衡情況。

2020年財政收支相抵，預算結余9,736萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，無凈結余。

（四）預備費使用情況。

2020年年初預算安排預備費3,827萬元，全年動用3,827萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

（五）預算穩定調節基金使用情況。

2020年初的預算穩定調節基金余額285萬元，當年動用285萬元，當年補充822萬元，年末余額為822萬元。主要是根據自治區關于年度財政決算的相關要求，將年終實際決算凈結余資金用于補充預算穩定調節基金。

三、2020年政府性基金收支決算情況

2020年，全縣政府性基金總收入203,678萬元，增長147.83%，其中：當年政府性基金收入155,424萬元，增長206.45%，完成年初預算216.12%，主要是林業產業園、三岔灣項目獲得自治區認可重大項目，加之旅游大開發、舊城改造，使得土地出讓數量增多；上級補助收入12,678萬元，增長163.85%，主要是新增抗疫特別國債補助8,935萬元；上年結余收入4,276萬元,增長7.95%，債券轉貸收入31,300萬元，增長37.89%。全縣政府性基金預算總支出199,561萬元，增長156.15%，其中：政府性基金支出154,927萬元，增長199.77%；政府性基金預算調出資金44,634萬元，增長70.2%。年終結轉結余4,117萬元，下降3.72%。

四、2020年國有資本經營預算收支決算情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2019年全縣國有企業17家，企業凈利潤達到10萬元以上的有7家，2020年上繳國有資本經營預算收入64.51萬元, 完成預算0.41%，下降1.6% ，主要是土地綜合整治項目2020年開工建設項目25項，大部分尚未形成收益，未能形成利潤上繳,形成的財力缺口已通過政府性基金調入彌補。國有企業上繳情況：匯一聯城市開發投資有限責任公司11.74萬元，鹿源水利投資有限責任公司3.44萬元，鹿寨縣鹿之聯投資有限責任公司0.29萬元，鹿寨縣華宇建筑工程有限責任公司8.76萬元，柳州鹿寨興鹿投資有限公司6.98萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司27.57萬元，鹿寨縣自來水廠5.73萬元。

2020年全縣國有資本經營總收入73.01萬元，下降30.17%，其中：國有資本經營收入64.51萬元,完成預算0.41%，下降1.6%；上級補助4.2萬元，上年結余收入4.3萬元，下降88.97%。國有資本經營總支出64.51萬元，下降1.59%，其中：國有資本經營預算支出0萬元，與上年持平；國有資本經營預算調出資金64.51萬元，下降1.59%。年終結余8.5萬元，增長97.67%。

五、2020年社會保險基金預算收支決算情況

2020年社會保險基金收入33,299萬元，完成預算94.55%，主要是貫徹落實《關于階段性減免緩 社會保險費有關問題的通知》（人社部發〔2020〕11號）要求，對參保單位的各項社會保險給予階段性免征、減半征收和緩繳，包括2020 年2月1日至6月30日，免征中小微企業和以單位方式參保的個體工商戶企業基本養老保險單位繳費部分，增長17.75%，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入11,637萬元，完成預算95.17%，增長10.89%，主要是選擇高檔次繳費的人數增多，城鄉居民基本養老金標準提高，上級下達的補助相對增加以及委托投資收益增加；機關事業單位基本養老保險基金收入21,662萬元，完成預算94.22%，增長21.79%，主要是學校教師的聘用控制數人員共計750人，從參企業養老轉到參機關養老以及縣級財政補助資金增加。

2020年社會保險基金支出29,412萬元，增長4.24%，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出8,000萬元，增長2.88%，城鄉居民基本養老金標準提高，待遇支出增加；機關事業單位基本養老保險基金支出21,412萬元，增長4.75%，主要是根據桂人社規〔2020〕7號文件調增退休人員待遇。

六、地方政府債務情況

自治區核定2020年度我縣的政府債務限額為18.63億元，其中：一般債務6.79億元，專項債務11.84億元。

2020年自治區代發我縣地方政府債券3.31億元，其中一般債券0.18億元，專項債券3.13億元。

2020年末我縣政府債務余額18.47億元，限額使用比例99.15%，其中：一般債務余額6.64億元，限額使用比例97.77%；專項債務余額11.83億元，限額使用比例99.94%。

七、2020年財政預算執行主要成效

（一）全力支持打贏疫情防控阻擊戰。

1.全力保障疫情防控資金需求。2020年全縣統籌各級資金，共投入疫情防控1.03億元，用于患者救治、關愛醫務人員、救治場所建設、醫療設備購置、防疫基礎設施建設等方面，確保不因資金問題而影響醫療救治和疫情防控。

2.加強資金使用監管，用好直達資金。2020年爭取抗疫特別國債等直達資金2.61億元。我縣全面落實中央直達資金決策部署，通過實現直達資金監控、開展常態化監督、督促各部門加快資金撥付等措施，確保每筆資金去向跟蹤、可監控，資金直接惠企利民。

（二）更加積極有為，提質增效，著力確保預算平衡。

1.依法加強財政收入征管，保持收入平穩運行。堅持既不折不扣將減稅降費政策落到企業，又抓好收入征管穩住財政收入的原則，建立財稅綜合信息平臺，運用國土、商品房銷售、社保等大數據，完善綜合治稅體系。多渠道組織財政收入進一步盤活國有資產，加快推進土地綜合整治項目、棚改項目，出讓礦業權、采砂權，加大各類非稅收入入庫，彌補稅收收入缺口。

2.強化預算統籌盤活存量資金。印發《鹿寨縣關于努力開源節流調整優化財政支出結構大力提質增效保障財政收支平穩運行的若干措施》，制定確保財政收支平穩運行十四條措施。通過盤活財政存量資金10,930萬元，清理調整各部門結轉結余資金14,362萬元。大力壓減一般性支出，全縣其他非重點、非剛性支出預算壓減183萬元等措施彌補財力缺口。

3.積極爭取上級資金。2020年，各部門齊心協力爭取上級支持，獲得各項上級轉移支付24.1億元，比2019年增加4.85億元，增長25.21%，增量和增幅均創近年新高。

（三）著力打好三大攻堅戰，薄弱環節取得新突破。

1.堅決打好脫貧攻堅戰。聚焦脫貧攻堅關鍵任務，持續強化財政資金投入，著力解決貧困村基礎設施、產業扶持和“兩不愁，三保障”突出問題，加快扶貧資金支出進度。2020年共籌集各級財政扶貧資金1.11億元，支出進度為99.4%。有力保障全縣脫貧攻堅任務圓滿完成。

2.全力打好污染防治攻堅戰。共投入0.98億元，其中：投入財政資金0.16億元，用于城鄉污水處理設施維護、項目建設等工作，集中治理城鄉水污染。投入資金0.29億元，用于垃圾場運轉站維護及垃圾轉運，農村生活垃圾無害化處理和清運，美麗鄉村長效保潔等。投入節能專項資金0.53億元，支持經濟開發區園區循環化改造、農村人居環境整治、林業生態保護恢復等工作。

3.防范化解財政金融風險。足額保障各項債務還本付息資金，積極消化存量債務，有效防控債務風險。貫徹落實中央關于防范化解政府性債務風險的工作要求，堅決遏制隱性債務增量，守住不發生系統性風險的底線。

（四）圍繞經濟社會發展大局，著力推進“六穩”“六?！?/span>

1.支持保居民就業。一是全力支持援企穩崗。繼續實施階段性降低失業、工傷、企業職工基本醫療保險費率政策。落實疫情期間社保費減免政策，2020年職工養老、失業、工傷三項保險費共計減免8,224.1萬元。對春節期間符合條件的為防控疫情提供緊缺急需物資保障生產企業、保障民生的商貿配送企業提供一次性吸納就業補貼102.2萬元。企業在2020年3月底前復工復產，并直接招用首次在鹿就業員工，且依法參保的，給予每人200元/月補助，補助時間為2020年2月至2020年6月。共受理企業65家，受理申報人數420人，金額18.32萬元。失業保險應急返還發放補貼605.79萬元，受惠企業職工人數1,853人。二是突出支持做好重點人群就業。進一步落實農民工防疫補貼35.81萬元，涉及50家企業3,581人。撥付貧困勞動力穩崗補貼187.01萬元，撥付貧困勞動力穩崗就業交通補貼31.48萬元。撥付“以工帶訓”補貼338.04萬元，涉及8家企業247人次。

2.支持?；久裆?。一是加大教育投入。全縣教育支出5.78億元，增長11.55%。支持5所公辦幼兒園建設、城南第二小學建設項目、農村義務教育學校校舍安全保障、教育現代化建設工程、落實各項學生、教師補助，推進城鄉義務教育均衡發展。二是加大社保領域、衛生健康領域保障力度。全縣安排支出9.58億元社會保障就業和衛生健康支出，增長15.21%。落實困難群眾補助、城鄉最低生活保障財政補助、健康扶貧兜底保障、城鄉居民基本醫療養老保險財政補助、基本公共衛生服務補助、綜合醫院、鄉鎮衛生院業務用房建設以及鄉鎮衛生院設備購置。三是加快推進保障性安居工程建設。全縣安排住房保障支出2.35億元，增長25.83%。用于老舊小區改造、公共租賃住房、棚戶區改造、農村危房改造、保障性住房租金補貼。

3.支持保市場主體。一是全面落實減稅降費政策。嚴格執行涉及民營中小企業各項稅費的減稅、免征政策，2020年全縣新增減稅降費7,305萬元。減免中小微企業和個體工商戶2-4 月租金668萬元，惠及減免租金的中小微企業（個體戶）1,587戶。二是全面落實貼息政策。落實疫情防控重點保障企業的貼息政策，實現優惠利率貸款投放1,265.76萬元。加大對中小微企業使用復工貸款財政貼息的支持力度，發放貸款51筆，發放復工貸款資金30,508.61萬元。落實民族貿易和民族特需商品生產貸款優惠利率政策，支持民貿民品貸款7,000萬元。

4.支持保障糧食安全穩定。一是安排耕地地力保護補貼3,019萬元、糧食風險基金1,294萬元，用于糧食直補、儲備糧管護，有效保障糧食安全和供應穩定。二是安排49萬元非洲豬瘟防控補助及病死豬無害化處理，支持做好生豬生產保障市場供應。三是安排政策性農業保險保費補貼4,610萬元，提高農業抵御風險能力，促進全縣種、養殖業穩定發展。四是安排7,987萬元用于高標準農田建設，改善農業生產基礎設施條件。五是安排“雙高”糖料蔗基地建設及良種良法技術推廣補貼、機耕費、化肥款補貼2,058萬元，鞏固糖業生產能力。六是安排1,686萬元支持現代特色農業示范區建設、農業生產發展、技術推廣。

5.支持保產業鏈供應鏈穩定。一是支持工業高質量發展。投入2.2億元支持園區基礎設施建設。安排1.24億元用于企業扶持，主要是新增上規企業獎勵、“千企技改”工程項目、疫情期間基本電費補貼、重點行業規模以上骨干企業新增用工獎補，大力扶持機械汽配、林木深加工、新材料三大新型產業。二是加大科技創新投入。安排科學技術支出0.24億元，支持鹿寨縣第四屆創新創業大賽活動，企業科學技術項目、支持柳州紫荊技術轉移中心有限公司產業項目、國家電子商務進農村綜合示范項目助推農村電商發展支持產業扶貧。

6.支持?；鶎舆\轉。一是高度重視“三?！惫ぷ?。嚴格按照底線思維安排年初預算，在預算編制時堅決兜住“三?！钡拙€。在預算安排時堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?，2020年我縣編制“三?！鳖A算19.1億元報經柳州市財政局審核通過，我縣未被自治區列入“三?！敝攸c關注名單。二是穩定庫款保障水平。全面推進國庫集中支付電子化改革，強化庫款資金監控，完善動態監控規則，提高預警能力，確保財政資金支付安全。進一步深化國庫集中支付改革，實現國庫集中支付全覆蓋。加強庫款管理，清理回收暫付款2,066萬元。加強預算單位銀行賬戶管理，統籌資金保障日常庫款資金規模，確保我縣“三?！敝С雎鋵嵉轿?。三是爭取轉移支付補助，緩解基層收支壓力。積極向上反映我縣個性因素、特殊情況和實際困難，獲得特殊轉移支付資金 0.49億元、抗疫特別國債0.89億元，部分地區財力補助0.2億元，緩解我縣收支壓力。

（五）攻堅克難，財政改革邁出新步伐

1.預算管理改革進一步深化。一是啟動項目支出標準體系建設，強化項目預算審核機制。二是持續推進預決算公開，規范公開形式。在縣級財政管理績效分項指標考核中“加大預決算公開”全國并列第一名。三是推進國庫集中支付電子化改革，實現我縣所有預算單位財政性資金國庫集中支付的電子化管理全覆蓋，提高資金運行效率，降低行政管理成本，提升財政資金安全保障能力。

2.財政管理基礎工作進一步夯實。一是推行工程前期服務實行定點采購管理，啟動政采云電子化政府采購平臺系統，加快實施“互聯網+政府采購”為采購人、供應商等各方提供高效、便捷服務，提高采購效率。二是加強政府投資項目監管。印發《鹿寨縣政府投資項目管理暫行辦法》（鹿政規〔2020〕1號）和《關于加強鹿寨縣政府投資項目工程預結算審核管理的通知》（鹿財字〔2020〕11號），采取新評審模式，搭建鹿寨縣財政投資評審信息管理系統，實現評審項目全過程跟蹤審查。

????3.國有企業管理制度進一步完善。建立國有企業監事會制度，加強企業職工薪酬管理，完善企業負責人經營業績考核辦法。制定了《關于縣屬國有投資企業實行職工工資總額管理的通知》（鹿財資〔2020〕32號）、《鹿寨縣國有投資企業負責人經營業績考核辦法》（鹿財資〔2020〕38號）及實施細則，印發了《鹿寨縣人民政府關于印發<鹿寨縣規范國有企業國有資產監督管理工作的意見>的通知》（鹿政辦發〔2020〕15號）和《鹿寨縣國有企業違規經營投資責任追究實施辦法》。

4.財政監督進一步強化。一是扎實開展違規發放津補貼、違規報銷差旅費等問題專項檢查，開展鄉鎮財政所、教育系統財務工作交叉會審，監督檢查脫貧攻堅等政策落實情況，嚴肅財經紀律。二是加強預算績效管理，將我縣2020年度項目資金88,134萬元納入項目支出績效目標管理范圍，開展預算績效部門73個，資金規模較上年增加13,903萬元。完成2019年度績效目標評價工作，績效評價規模達74,231萬元。

????總的來看，2020年全縣財政運行總體平穩，但也存在一些困難和問題：財政收入方面，受新冠疫情、經濟下行和新增減稅降費政策疊加影響，今年以來財政收入形勢異常嚴峻。財政支出方面，保工資、保運轉、保民生支出等剛性需求不斷增多，我縣在建重大項目也需要大量后續資金投入，給縣財政帶來了很大的支出壓力。暫付款方面，今年我縣消化暫付款2,066萬元，2020年底暫付款余額為8.52億元，暫付款金額仍然很大。對此，我們將高度重視聚焦問題、找準根源、精準發力，切實采取措施加以解決。

八、2020年度審計報告提出問題的說明

對2020年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的說明如下：

（一）關于縣住房和建設局存在的問題中“未及時上繳財政專戶款363.41萬元”的問題，我們已經督促整改。2021年3月已繳庫完畢。

（二）關于縣教育局存在的問題中“部分學校出租國有資產未經財政部門審批”的問題，我們已經督促整改。教育部門已完善審批程序，國有資產對外出租出借的，目前均報經報財政部門批準。

（三）關于“現代特色農業資金215.10萬元沒有及時撥付”的問題，我們已經督促整改。柳財預〔2020〕134號截止5月31日未撥付資金215.1萬元，截止目前共撥付195.01萬元，尚余20萬元待部門申請后進行支付。

（四）審計提出的其他問題。財政部門會同有關主管部門和單位，多措并舉，及時對存在問題進行了整改。并按照相關文件要求，進一步規范財政管理，嚴格執行政府采購法、招標投標法的規定。加大財政資金監督力度，避免財政資金的損失浪費。進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。

各位領導、各位委員，在縣人大的支持指導和審計的監督促進下，我縣的財政預算管理工作不斷改進和加強，但我們也清醒認識到，在預算編制、預算執行和決算等方面也存在一些需要研究解決的問題。對此，縣人民政府已要求縣直有關部門按照縣人大決議要求和審計意見，采取有效措施切實進行整改，努力加以解決?？h人民政府將誠懇接受縣人大常委會的指導和監督，緊緊圍繞“實業興鹿，開放強鹿”戰略，堅持穩中求進、改革創新，扎實推進財政改革發展各項工作，為我縣在全區率先全面建成小康社會，努力建成西江經濟帶全面發展示范縣，基本建成宜居宜業幸福鹿寨目標作出新的貢獻！