鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2024年財政決算草案的報告

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（2025年8月22日）

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2024年，我縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神以及習近平總書記關于廣西工作論述的重要要求，在縣委堅強領導和縣人大常委會監督支持下，認真執行縣人大及常委會各項決議，堅持穩中求進工作總基調，在變局中開新局，大力實施積極的財政政策，穩經濟、保增長、調結構、惠民生、防風險，推動經濟穩步回升，逆流而上，2024年我縣預算執行情況總體較好。根據預算法有關規定，現將我縣收支決算相關情況報告如下：

一、2024年一般公共預算收支決算情況

????（一）財政總收入情況

2024年，全縣財政總收入338,140萬元，下降5.87%。其構成為：

1.一般公共預算收入58,841萬元，完成調整預算數（以下簡稱完成預算）的100.24%，同比下降17.9%，其中：稅收收入43,720萬元，完成預算107.06%，同比增長12.25%，占一般公共預算收入74.3%；非稅收入15,121萬元，完成預算84.47%，下降53.78%，占一般公共預算收入25.7%；

2.上級補助收入200,161萬元，比上年減少14,242萬元，下降6.64%，其中：返還性收入10,056萬元，與上年持平；一般性轉移支付收入174,147萬元，增長1.28%；專項轉移支付收入15,958萬元，下降50.76%，主要是一般公共服務、農林水、金融、自然資源海洋氣候、住房保障等轉移支付減少；

3.債券轉貸收入31,202萬元，增長44.74%，為再融資一般債券；

4.上年結余收入44,457萬元，下降6.87%；

5.調入資金3,479萬元，下降10.31%。其中從政府性基金調入3,162萬元，從國有資本經營預算調入317萬元。

（二）財政總支出情況

2024年，全縣財政總支出321,797萬元，增長2.23%，其構成為：

1.一般公共預算支出277,282萬元，完成預算101.76%，下降4.98%；

2.上解上級支出5,472萬元，下降33.03%；

3.調出資金410萬元，增長100%，為耕地保護獎懲資金；

4.安排預算穩定調節基金9,804萬元，增長100%；

5.債券還本支出11,144萬元，下降24.78%。

6.待償債置換一般債券結余17,685萬元，增長100%，為2024年收到的用于解決政府拖欠企業賬款及農民工工資新增政府債券。

（三）財政收支平衡情況

2024年財政收支相抵，預算結余16,343萬元，均為上級轉移支付補助結余。財政預算收支平衡，無凈結余。

（四）預備費使用情況

2024年年初預算安排預備費1,471萬元，全年動用1,471萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

二、2024年政府性基金收支決算情況

2024年，全縣政府性基金總收入177,052萬元，增長22%，其中：當年政府性基金收入22,798萬元，完成預算131.99%，下降19.57%；上級補助收入2,953萬元，增長73.6%；上年結余收入48,516萬元,增長101.12%；專項債券轉貸收入102,375萬元，增長12.56%。調入資金410萬元。

全縣政府性基金預算總支出137,978萬元，增長42.82%，其中：政府性基金支出89,129萬元，完成預算100%，增長32.84%；政府性基金預算調出資金3,162萬元，下降12.87%；債務還本支出45,277萬元，增長75.85%；上解上級支出410萬元。

收支相抵，年終結轉結余39,074萬元，下降19.46%，均為上級轉移支付補助結余，主要為待支付的專項債券、小型水庫維修養護項目等支出。

三、2024年國有資本經營預算收支決算情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2024年全縣國有企業9家，企業凈利潤達到10萬元以上的有3家，2024年上繳國有資本經營預算收入318萬元, 完成預算100.31%，增長27.2% 。國有企業上繳情況：鹿寨縣匯一聯城市開發投資有限責任公司82萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司205萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司30萬元。

2024年全縣國有資本經營總收入379萬元，增長26.33%，其中：國有資本經營收入318萬元，完成預算100.31%，增長27.2%；上級補助收入12萬元，與上年持平；上年結余收入49萬元，增長28.95%。

國有資本經營總支出317萬元，增長26.29%，其中：國有資本經營預算支出0萬元，與預算一致；國有資本經營預算調出資金317萬元，增長26.8%；上級補助0萬元。

收支相抵，年終結余62萬元，增長26.53%，均為上級轉移支付補助結余。

四、2024年社會保險基金預算收支決算情況

2024年社會保險基金收入40,511萬元，完成預算87.47%，增長6.45%，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入14,580萬元，完成預算80.68%，增長5.42%，原因是2024年中斷補繳人數增加,且個人資助人數增多，本年保費收入增加；機關事業單位基本養老保險基金收入25,931萬元，完成預算91.81%，增長7.04%，原因是本年財政補助收入增加。

2024年社會保險基金支出39,732萬元，完成預算99.30%，增長11.19%，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出12,269萬元，完成預算100.81%，增長17.04%，原因是隨著時間推移，繳費到齡后領取待遇的人數逐年增加，且2024年7月中央級基礎養老金標準提高每人每月20元，基金支出有所增加；機關事業單位基本養老保險基金支出27,463萬元，完成預算98.64%，增長8.76%，原因是2024年根據桂人社發〔2024〕34號文件調增退休人員待遇，機關事業單位養老保險基金支出較去年增加。同時，本期基礎養老金支出包含2021-2022年退休人員重算待遇支出740萬元。

收支相抵，當年收支結余779萬元，年終滾存結余35,060萬元，主要用于之后年度的基本養老待遇、醫療補助金、喪葬補助金等支出，均為專項資金結余。社會保險基金持續健康運行，抵抗風險能力較上年有所提升。

五、地方政府債務情況

自治區核定2024年度我縣的政府債務限額為403,100萬元，其中:一般債務111,000萬元，專項債務292,100萬元。

2024年自治區代發我縣地方政府債券122,565萬元，其中一般債券31,201萬元，專項債券91,364萬元。

2024年末我縣政府債券余額398,685萬元，其中:一般債券余額109,462萬元;專項債券余額289,223萬元。政府舉借債務余額未超過自治區下達的債務限額，債務風險總體可控。

六、2024年財政預算執行主要成效

（一）深挖財源，加強財力統籌

一是大力組織稅收收入。加強對國家宏觀經濟政策的把控，緊盯政策變化，強化稅收征管，加強部門聯動，暢通涉稅信息交流，提高稅源監控水平，不斷充實和完善現行稅收征管與稅源管理過程中存在的薄弱環節，做到依法治稅，依法征收，應收盡收，2024年我縣稅收收入同比增長12.25%。二是加強盤活存量資金。常態化盤活財政存量資金，共清理收回以前年度的財政存量資金49,064萬元，列入縣級財力統籌用于“三?！敝С龅冉洕鐣l展重點領域和關鍵環節。加強國有資產管理，提高國有資產使用效益，2024年全縣國有資產（資源）有償使用收入5,236萬元。三是向上爭取財政資源。全力推動上級資金爭取工作，提前謀劃和梳理項目，加強與上級財政部門對接，及時掌握最新政策出臺情況與上級資金支持方向，提高項目資金申報的有效性和準確性，搶抓政策機遇，全年共爭取專項轉移支付資金15,958萬元。同時，積極向上爭取債券資金，2024年獲得政府債券發行金額122,565萬元。其中：新增一般債券3,273萬元，再融資一般政府債券27,929萬元；新增專項債券46,587萬元，再融資專項政府債券44,777萬元。主要用于水利、棚戶區改造、城鎮老舊小區改造、養老托育、農業、產業園區基礎設施以及其他社會事業項目建設，有效緩解財政支出壓力。四是加強財政支出管理。要求各預算單位必須嚴格遵守預算，嚴禁超預算或無預算支出，?嚴控機關運行成本，“三公”兩費經費預算安排只減不增?！叭苯涃M限額管理，嚴格控制公車購置及運行費用，嚴格執行公務接待標準。2024年“三公”經費支出減少290萬元，下降21.29%。全面落實“三保”保障責任，切實兜牢“三?！钡拙€，為全縣民生改善和各項事業發展提供堅實的財力保障。

（二）推動財稅政策落地，助力企業發展

在堅持過緊日子的前提下，聚焦支出提質，提升財政資源的配置效率和使用效益，推動用財有效。一是降低企業負擔。加快推進留抵退稅辦理進度，優先保障退稅資金，全年累計辦理增值稅留抵退稅4,250萬元，直接為企業提供現金流，減輕企業資金壓力，增強企業應對市場風險的能力，有效提振市場主體信心、增強經濟發展內生動力。二是加大企業扶持力度。聚焦我縣優勢產業，持續加大資金支持，統籌用好工業、科技等專項資金，2024年安排30萬元用于專精特新中小企業認定獎勵，192萬元用于支持階段性降低工業企業用電成本政策獎補，74萬元用于新能源汽車充電樁基礎設施建設及配套運營補貼。持續緩解融資難、融資貴等問題，不斷擴大“桂惠貸”政策惠及面、提升實施精度，加強貼息資金保障和銜接，幫助企業擴大生產和投資，促進企業提升產值、擴大就業，推動經濟穩定發展。2024年“桂惠貸”投放金額168,433萬元，惠及市場主體779戶，通過財政貼息降低企業融資成本?2,297萬元，撥付“桂惠貸”（含“六個攻堅行動”系列產品）貼息資金4,815萬元。三是培育新質生產力。積極推動財政資金投向企業創新項目，引導企業加大研發投入，全面落實支持企業開展科技創新系列政策，2024年投入科技資金8,600萬元，充分發揮財政資金引導作用，為企業創新提供全方位保障。

（三）堅持改善民生，增進民生福祉

2024年，我縣踐行以人民為中心的發展思想，在發展中保障和改善民生，全縣共計投入245,339萬元，同比增長5.56%，切實增強群眾獲得感、幸福感、安全感和認同感。

一是辦好人民滿意教育。加大教育經費投入，多渠道籌集財政性教育經費，優化教育支出結構，推動教育事業高質量發展。2024年共投入教育資金47,528萬元。其中：安排生均公用經費2,725萬元，有力地保障了學校的正常運轉；安排學生營養膳食補助資金1,380萬元，持續改善學生營養條件；安排普通高中學生助學金313萬元、中職學生助學金29萬元，切實保障家庭經濟困難學生的學習生活需求；安排校舍安全保障資金1,106萬元，為師生提供安全、舒適的學習環境；安排教師周轉房項目資金62萬元，進一步改善教師住宿條件。二是優化衛生健康服務。2024年安排基本公共衛生資金2,773萬元，城鄉醫療救助及計劃生育獎扶5,635萬元，有效提升了醫療衛生服務能力水平，推進衛生健康事業發展。三是落實困難群體救助兜底政策。2024年共安排困難群眾救助資金8,810萬元，殘疾人康復救助資金858萬元，落實對特困人員、低保對象等困難群體的兜底保障政策。四是支持強化就業優先政策。安排就業補助資金1,435萬元，落實就業創業扶持政策，支持企業紓解困難、穩定崗位。支持吸納高校畢業生等青年群體就業，加強殘疾人、零就業家庭成員等困難群體就業幫扶，促進重點群體就業。支持高質量開展職業技能培訓。五是全力推進鄉村振興。健全鄉村振興財政投入保障機制，統籌安排鄉村振興補助資金15,295萬元，加快推進農業農村現代化建設，確保糧食安全、不發生規模性返貧，推動落實油茶產業、產糧大縣獎勵、耕地地力保護、農機購置和應用補貼等政策落地，保障糧食和重要農產品穩定安全供給。安排村集體經濟資金770萬元，補齊村級發展短板，拓寬農民增收致富渠道，增加村級收入，壯大村級集體經濟。加強惠民惠農財政補貼資金“一卡通”管理，認真落實各項惠農補貼政策，全年“一卡通”系統發放各類惠農補貼資金22,132萬元，惠及114,584人。

（四）落實化債舉措，防范化解風險

強化底線思維、極限思維，堅持在發展中化債、在化債中發展，落實一攬子化債政策，加強全口徑地方債務監測，運用好置換政策，區分輕重緩急，對隱性債務精準置換，堅決遏制新增隱性債務，騰挪債務空間支持高質量發展。一是推動存量隱性債務置換。2024年使用專項債置換存量隱性債務超25,000萬元，發行利率2.32%、發行期限20年，已于2024年12月全部置換完畢。通過此次置換，解決我縣“燃眉之急”，緩釋化債壓力、減少利息，改善金融資產質量。推動融資平臺公司與農發行洽談通過釋放出的抵質押資產重新抵押，預計增強信貸投放約15,000萬元，釋緩金融債務到期壓力。二是推動化解融資平臺債務。深刻領會總書記、黨中央、自治區及柳州市對風險形勢的深刻洞察、對防風險工作提出的政治要求和工作要求，嚴控融資平臺債務增量，持續優化債務結構，銀行貸款、非標比例由8.2:1.8優化為8.6:1.4，非標債務減少30,000萬元。融資平臺債務風險得到緩釋，減少利息支出3,221萬元。三是加快清欠企業賬款。持續壓實主體責任，統籌推進清償。嚴格落實“屬地管理、分級負責，誰主管、誰負責”原則，明確拖欠主體的直接清償責任和主管部門的監管責任，建立協調解決機制。自上級部署清欠工作以來，我縣開展全面摸排核查，建立拖欠臺賬，多措并舉，加強溝通對接，獲得政府債券用于化解拖欠賬款。停止實施PPP項目，壓降項目支出責任。統籌調度各類資金資產資源，抓實抓細具體化債方案和政策舉措，穩妥化解隱性債務存量，確保存量債務不“爆雷”。

七、2023年度審計報告提出問題的說明

對2023年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的整改共完成8項，持續推進整改3項。具體情況如下：

（一）關于“部分專項資金預算執行率低”的問題正在持續整改中

截止2024年12月31日，2022年廣西現代特色農業示范區建設補助資金—鹿寨黃冕桑蠶產業示范區獎勵資金400萬元，已撥付10萬元，資金執行率為2.44%。

下一步整改措施：縣農業農村局與縣財政局、黃冕鎮將加強溝通與協作，根據縣級財力情況，分期分批對項目資金進行撥付。已完成建設的項目由實施單位黃冕鎮準備相關撥付材料，及時有效的完成資金撥付工作；未實施的項目將積極開展項目招商工作，引進有實力的企業入駐，確保項目正常開展。

（二）關于“大額非稅收入跨年度上繳縣國庫”的問題已完成整改

鹿寨縣水資源管理與水土保持站134萬元、鹿寨縣林場1,163萬元已于2024年1月完成繳庫；鹿寨縣自然資源和規劃局601萬元于2024年4月完成繳庫，截止2024年4月已整改完成。非稅收入及時繳庫，積極合理使用廣西統一收付系統實現自動繳庫。

（三）關于“未及時上繳應繳財政款”的問題已完成整改

2023年12月公租房租金45萬元已于2024年1月16日上繳財政非稅專戶，押金抵租金0.1萬元已于2024年4月9日上繳財政非稅專戶；保障性住房小區物業服務費20萬元已于2024年4月2日上繳國庫。鹿寨縣房產交易中心2022-2023年累計收取的白蟻滅治費和測繪費共242萬元等單位款項已于2024年8月9日全額上繳縣國庫。今后將嚴格遵守相關規章制度，及時上繳應繳財政款。

（四）關于“部分收入未納入預算管理”的問題已完成整改

縣房產交易中心以上款項均于2024年8月9日上繳縣國庫，納入預算管理。

（五）關于“超資金支出范圍安排監理費”的問題已完成整改

縣農業農村局收到審計反饋問題后，高度重視，2024年6月24日召開班子會討論研究整改措施：要求在今后的工作中，要舉一反三，局領導及各股室站所要認真研讀文件、學習相關資金管理辦法，確保資金使用合法合規。2024年7月2日，縣農業農村局召開全局中層領導會議，通報該問題并學習了相關資金管理文件，要求局領導及各股室站所在今后的工作中，要認真研讀文件、學習相關資金管理辦法，在項目資金使用上把握好方向，防止類似問題再次發生。

(六)關于“特困人員住院陪護服務人員范圍和服務費執行標準未嚴格落實上級規定”的問題已完成整改

根據審計反饋問題和《柳州市民政局關于進一步健全完善特困人員住院陪護服務制度的通知》(柳民發〔2021〕14號)文件規定，縣民政局按我縣實際情況重新制定了特困人員住院陪護服務制度，印發了《鹿寨縣民政局關于進一健全完善特困人員住院陪護服務制度的通知》(鹿民發〔2024〕8號)文件。

(七)關于“特困人員住院陪護服務費未能足額領取”的問題已完成整改

縣民政局與廣西優瑞人力資源有限公司重新核實發放陪護費用情況后，對19名特困人員住院期間實際由其家屬照顧陪護的，再次核算應付家屬陪護費用。民政局付給廣西優瑞人力資源有限公司陪護費用11萬元，已付給家屬7萬元，廣西優瑞人力資源有限公司扣除用于墊付特困人員住院期間產生的醫院護工費、租用陪護床、公司管理等費用1萬元，已向19名特困人員的家屬補發了3萬元，管理費用占總費用的9.83%?？h民政部門嚴格按照《鹿寨縣民政局關于進一健全完善特困人員住院陪護服務制度的通知》(鹿民發〔2024〕8號) 文件落實陪護費用工作，對已享受生活照料護理費的特困人員因病住院期間，由其生活照料義務人陪護服務的，由民政部門購買的第三方機構與陪護人簽認陪護協議，陪護費用按民政部門購買的標準執行(含第三方機構管理費用，第三方機構收取的總管理費用不得超過總陪護費用的15%)。

(八)關于“未按規定扣減生活照料護理費”的問題已完成整改

縣民政局重新核實19名特困人員生活照料護理費發放情況后，于2024年5月已扣回0.55萬元，余0.9萬元于2024年6月已全部追回。下一步繼續加強特困人員住院期間扣減生活照料護理費核算力度，定期自查扣減工作是否落實到位，發現問題及時整改，確保生活照料護理費發放準確。

（九）關于“招標人與中標人不按照招標文件訂立合同”的問題已完成整改

因鹿寨縣體育公園公開招租項目是聯發公司委托有相應招標資質的成致項目管理有限公司全權代理招標，招標資料由成致公司負責。因成致公司未能認真梳理聯發公司提供的資料，進而在編制、復核招標文件時未能及時發現招標公告中關于履約保證金繳納時間與合同中要求的繳納時間不一致的情況。聯發公司已與成致項目管理有限公司進行了反饋，該公司出具了情況說明。聯發公司將從中吸取工作經驗教訓，加強完善內控建設，加強合同管理，在今后工作中加強監督委托招標代理人的招標資料一致性。

（十）關于“未能按規定收取履約保證金”的問題正在持續整改中

鹿寨縣體育公園租賃合同簽訂后，遠翔公司不按合同履約交納保證金。因遠翔公司沒有按合同履約支付保證金之事，聯發公司于2022年、2023年分別發送《催繳費用通知》至遠翔公司，并在2023年6月、2023年11月、2024年7月通過聯發公司聘請的廣西眾維律師事務所分別發出了《律師函》，催收履約保證金50萬。

下一步整改措施：至今遠翔公司不按合同履約交納合同履約保證金，聯發公司將進一步加強催繳進度，通過起訴的法律手段維護公司合法權益，完成整改任務。

（十一）關于“未能收取租金和違約金”的問題正在持續整改中

鹿寨縣體育公園租賃合同簽訂后，遠翔公司不按合同履約支付第二年、第三年租金以及違約金。因遠翔公司沒有按合同履約在免租期滿前5個工作日交付租金，2023年9月聯發公司發《催繳費用通知》至遠翔公司，催收租金。并在2023年11月、2024年9月通過聯發公司聘請的廣西眾維律師事務所發出了《律師函》至遠翔公司，催收第二年、第三年租金合計100萬元。

下一步整改措施：聯發公司將進一步加強催繳進度，通過起訴的法律手段維護公司合法權益，完成整改任務。

八、預算執行存在的困難及問題

（一）財政收入增長乏力，結構性矛盾凸顯

一是稅收收入結構單一，缺乏多樣性和均衡性。在稅收結構方面，傳統產業稅收占比過高，增值稅、企業所得稅兩大主體稅種合計占稅收收入的比重高達49%，對單一稅種依賴度較高，抗風險能力較弱。二是對轉移支付依賴度高，自身造血能力不足。2024年，我縣獲得轉移支付約200,161萬元，是全縣一般公共預算收入的3.4倍，且轉移支付占財政支出的比重過高。過高的轉移支付依賴，反映出我縣自身財政造血能力不足，經濟發展的內生動力有待增強。三是土地財政依賴度高，可持續性較低。土地出讓收入在財政收入中占據重要地位。2024年，土地出讓收入20,292萬元，占政府性基金收入的93.39%，占一般公共預算收入的34.48%。隨著房地產市場進入下行周期，土地財政收入的大幅下滑，導致政府性基金預算缺口擴大，嚴重影響基礎設施建設、城市更新等項目的資金投入。同時，傳統產業轉型緩慢、新動能培育不足仍是長期挑戰，財政可持續性亟待通過優化結構、增強內生動力破解。???

（二）財政支出剛性增長，收支矛盾加劇

一是財政支出規模龐大且剛性強。在支出結構中，人員經費和民生支出等剛性支出合計占比高，可壓縮空間極小，財政支出結構調整難度較大。二是收支缺口持續擴大，財政平衡壓力增大。我縣財政收入中轉移支付收入比重過大，長期依賴債務融資和存量資金盤活來維持財政平衡，加大了財政風險。三是區域間支出差異顯著。在經濟下行壓力下，稅源匱乏，支出結構失衡問題突出，難以滿足公共服務與民生改善需求，財政資金使用效率有待提升，部分領域存在重復投入或低效配置現象。

（三）財政“三?！崩щy突出，民生保障壓力大

一是?；久裆?/span>支出進度慢。縣域財政在民生領域投入較大，教育、社會保障、衛生健康等支出長期占據主導地位，體現政府對基本公共服務均等化的重視，但過度依賴上級轉移支付和非稅收入，財政自給能力不足，?；久裆Ｕ铣尚Р蛔?。二是保工資任務艱巨。受經濟下行和財政困難影響，事業單位績效工資延期發放，干部工作補貼、鄉村教師生活補助等各種補貼未能按時足額發放，影響了職工工作積極性。三是保運轉面臨挑戰。黨政機關公用經費持續壓減，給日常辦公需求帶來較大壓力。部門運維經費保障不足，如執法車輛老化，更新率低，部分執法設備超期服役；在堅持過“緊日子”思想的情況下，鄉鎮政府辦公費、差旅費等日常開支存在壓減情況，基層政府正常運轉和服務效能壓力大。

（四）財政償債壓力巨大，風險隱患凸顯

一是政府法定債務風險較高。截至2024年末，我縣法定債務余額398,685萬元，其中一般債務余額109,462萬元，專項債務余額289,223萬元，若經濟增長不及預期，財政收入增長乏力，債務風險將進一步加劇。二是消化存量債務壓力較大。我縣融資平臺隱性債務及2028年前到期的隱性債務（不含政府支出責任，政府支出責任在融資平臺債務清償完畢的情況下可直接核銷核減，無需資金實際化解），屬于需要“真金白銀”償還的硬骨頭。同時，作為償債資金主要來源的土地出讓收入大幅減少，化債資金存在缺口。按照2028年完成隱性債務“清零”的要求，2025—2028年平均每年需“真金白銀”完成化解隱性債務約4億元，按期完成“清零”任務壓力較大。三是政府拖欠企業賬款問題突出。政府部門及國有企業拖欠民營企業賬款問題嚴重影響民營企業資金周轉和正常經營，制約民營經濟發展，該問題由來已久，且經過多年累積，涉及面廣，拖欠資金規模大。在當前財政收入增長緩慢、土地出讓收入大幅減少的情況下，清償壓力較大。

（五）預算管理效能不足，資金使用需進一步規范

一是暫付款長期掛賬，財政支付壓力大。2024年底暫付款余額為10,206萬元。暫付款主要為歷年遺留的工程欠款、墊支征地款、對企業的借款等，部分掛賬時間超過5年。暫付款長期掛賬，不僅占用了大量財政資金，影響資金使用效率，財政支付壓力增大，增加了財政風險。二是績效管理欠佳，資金使用效益不高。部分預算單位仍存在“重投入輕管理、重支出輕績效”的傳統觀念，認為績效管理是財政部門的職責，與自身關系不大，甚至將其視為“形式主義”。單位自評流于形式，績效目標設定籠統，缺乏可操作性，與部門職能結合不緊密?？冃гu價結果公開范圍有限，社會監督作用未充分發揮，群眾滿意度評價雖覆蓋交通、環保等領域，但結果反饋與整改機制仍需完善。

九、下一步財政工作計劃

（一）加強財源建設。一是深挖稅收收入。實施財源提升行動，挖掘培育稅收新增長點，強化稅源監測分析，嚴厲打擊偷稅漏稅行為，推動形成部門聯動齊抓共管新局面，助力稅務部門應收盡收。二是盤活政府資源資產。充分挖掘釋放各種政府資源潛力，加大財政資源、國有資產資源的統籌力度，健全資產盤活長效機制，盤活國有資產，持續提高國有資產收益，推動國有資本預算與一般公共預算收入增速匹配，支出銜接。三是加大資金爭取力度。建立健全爭取上級資金機制，鼓勵各單位搶抓政策機遇，加強對中央、自治區、柳州市積極財政政策的研究預判，做好項目儲備前期工作，積極向上爭取競爭性分配財政資金，做好經濟發展、民生保障等各類債券項目申報，充分利用好國債資金、專項債券、政策性貸款等各類資金，努力將資金使用效益轉化為推動高質量發展的強勁動力。

（二）加強支出管理。一是樹牢過“緊日子”思想，堅持過“緊日子”。大力壓減非急需、非必要支出，嚴控一般性支出，嚴格執行政府采購經費預算和資產配置標準，從嚴安排各項經費，提高資金使用效益。二是集中財力辦大事。聚焦重點領域、優勢行業，積極培育發展新質生產力，切實把錢用在“刀刃”上。加快轉移支付資金、債券資金撥付，發揮財政資金“四兩撥千斤”杠桿作用，引導資金、資源投向優勢產業項目。

（三）持續深化改革。一是深化零基預算改革。以“零”為起點，所有支出按照“先定事后定錢”的原則，實事求是編制預算，提高預算編制精準性，破除“基數”觀念，打破慣性做法和路徑依賴，改變投向固化格局，深度優化支出結構。二是強化全口徑預算管理。深入推進專項資金、跨部門資金、財政撥款與單位資金統籌整合，集中財力辦大事。三是強化績效管理。推動部門建立健全預算績效管理長效機制，完善“部門整體+重點項目”績效管理機制，構建績效管理全過程閉環。強化績效管理成果與預算編制、調整預算安排的有機銜接，確保財政運行平穩、長期可持續。

（四）兜牢財政風險底線。建立健全財政風險監測和防控體系，兼顧當前和長遠，走可持續發展之路。一是防范財政運行風險。強化對預算編制科學性、準確性的把控，強化對收支執行、國庫庫款的監控預警，堅持收支平衡底線，堅守債務風險底線。二是加強政府債務管理。密切關注中央、自治區、柳州市政策動向，協調金融機構支持化債，優化債務結構，降低債務利息成本，加快推進平臺公司轉型發展，堅決遏制新增隱性債務，嚴肅問責違規新增隱性債務行為，加強專項債券“借、用、管、還”全流程管理，穩步化解地方債務風險。三是兜牢“三保”風險底線。始終把“三保”擺在財政工作的最優先位置，堅持“三保”支出在預算安排中的優先順序，強化“三保”預算執行、庫款流量監測，確保剛性支出及時足額兌付。四是嚴格財經紀律底線。加強與紀檢、審計等信息互通和協調聯動，構建全方位、多層次、立體化財會監督格局，強化對財政運行、轉移支付、惠民惠農補貼、社?；?、債務管理等重點領域監督，實現精準發力、查深查透，為防范化解重大風險提供堅實屏障。