鹿寨縣人民政府

關于鹿寨縣2019年財政決算草案的報告

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（2020年8月31日）

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縣人大常委會主任，副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于鹿寨縣2019年財政決算草案的報告》，請予審查。

??? 2019年，面對復雜嚴峻的發展形勢和艱巨繁重的財稅改革任務，全縣各部門在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，深入貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進總基調，以提高質量和效益為中心，按照新發展理念和高質量發展要求，深入實施“實業興鹿，開放強鹿”戰略，統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，財政運行和預算執行情況總體良好。

一、2019年全縣財政決算總體情況

（一）財政收入總體情況。

2019年全縣組織財政收入104,802萬元，比上年增長（以下簡稱“增長”） 4.21%，完成年初預算的100.2%。其中：一般公共預算收入61,112萬元，增長8.67%，完成年初預算的97.28%。

（二）一般公共預算決算總體情況。

全縣一般公共預算總收入287,112萬元，增長6.75%，完成年初預算的160.74%。主要是由于營改增政策、減稅降費等因素影響，一般公共預算收入調減4,810萬元；上級補助收入2019年調增78,163萬元（其中財力性補助調增10,117萬元，專項轉移支付調增68,046萬元）；債務轉貸收入調增下達8,400萬元，調入預算穩定調節基金調增750萬元，上年結余收入調減302萬元，調入資金調增26,291萬元（從政府性基金預算調入26,225萬元，從國有資本經營預算調入66萬元）。

全縣一般公共預算總支出287,112萬元，增長5.32%,完成年初預算數的157.41%，主要是一般公共預算總收入調增，支出相應調增。其中一般公共預算支出277,154萬元，增長5.95%，完成年度預算數的97.9%。

年終結轉下年使用?？?/span>5,950萬元，無凈結余。

（二）政府性基金預算決算總體情況。

全縣政府性基金預算總收入82,183萬元，增長1.71%，完成年初預算數的159.34%。主要是政府性基金收入調增1,923萬元，上級補助收入調增6,184萬元，上年結余收入調增1,177萬元，債務轉貸收入調增22,700萬元。

政府性基金總支出77,907萬元，增長1.39%，完成年初預算數的161.2%，主要是政府性基金預算總收入調增，支出相應調增。其中政府性基金支出51,682萬元，完成年度預算的93.91%。

年終滾存結余4,276萬元。

（三）社會保險基金預算決算總體情況。

全縣社會保險基金預算收入28,280萬元，下降11.94%，完成預算85.89%，主要是2019年5月起養老保險單位繳費比例從20%下調至16%。

社會保險基金預算總支出28,217萬元，下降2.87%，完成預算95.58%。

年終滾存結余20,638萬元。

（四）國有資本經營預算決算總體情況。

全縣國有資本經營預算總收入105萬元，增長25%，完成年初預算數的289.58%，主要是國有資本經營收入調增30萬元，上年結余調增39萬元。

國有資本經營預算總支出101萬元，增長124.44%，完成年初預算的278.54%，主要是國有資本經營收入調增，支出相應調增。

年終結余4萬元。

上述情況表明，全縣財政收支平衡并略有結余。

二、2019年一般公共預算收支決算情況

??? （一）財政總收入情況。

2019年，全縣財政總收入287,112萬元，增長6.75%。其構成為：1.一般公共預算收入61,112萬元，增長8.67%，其中：稅收收入36,922萬元，占60.42%，非稅收入24,190萬元，占39.58%；2.上級補助收入187,694萬元，減少7,810萬元，下降3.99%，其中：返還性收入9,962萬元，與上年持平%；一般性轉移支付收入132,117萬元，增長21.36%；專項轉移支付收入45,615萬元，下降40.51%；3.債券轉貸收入8,400萬元，下降26.96%；4.上年結余收入1,986萬元，下降31.52%；5.調入預算穩定調節基金1,629萬元，下降42.19%（具體詳見附表二）。

總收入決算數比向縣十七屆人大五次會議報告的預算執行數增加542萬元，主要是決算清理期間上級補助收入增加542萬元，如：改善薄弱普通高中辦學條件補助300萬元，解決部分退役士兵社會保險問題補助90萬元，中央自然災害救災資金（冬春救助）50萬元等。

（二）財政總支出情況。

2019年，全縣財政總支出281,162萬元，增長5.32%，其構成為：1.一般公共預算支出277,154萬元，增長5.95%(具體詳見附表三)；2.上解上級支出1,723萬元；3.債券還本支出2,000萬元；4.安排預算穩定調節基金285萬元。

總支出決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少151萬元，其中：1. 一般公共預算支出減少46萬元。2. 決算清理期間上解自治區增加160萬元。3. 安排預算穩定調節基金減少265萬元。

（三）財政收支平衡情況。

2018年財政收支相抵，預算結余5,950萬元，全部為專項結余。財政預算收支平衡，略有結余。結轉下年的決算數比向縣十七屆人大五次會議報告的預算執行數增加693萬元，原因是決算清理期間上級轉移支付結轉變動。

（四）預備費使用情況

2019年年初預算安排預備費1,773萬元，全年動用1773萬元（已列入一般公共預算相關支出科目）。

（五）預算穩定調節基金使用情況

2019年初的預算穩定調節基金余額1,629萬元，當年動用1,629萬元，當年補充285萬元，年末余額為285萬元。余額數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少265萬元，原因是根據年終實際決算凈結余資金用于補充預算穩定調節基金。

三、2019年政府性基金收支決算情況

2019年，全縣政府性基金總收入82,183萬元，其中：當年政府性基金收入50,717萬元，減少12.48%，完成預算103.94%；上級補助收入4,805萬元，下降22.3%；上年結余收入3,961萬元，債券轉貸收入22,700萬元。全縣政府性基金預算總支出77,907萬元，增長1.39%，其中：政府性基金支出51,682萬元，下降30.94%；政府性基金預算調出資金26,225萬元。年終結轉結余4,276萬元（具體詳見附表四）。

總收入決算數比向縣十七屆人大五次會議報告的預算執行數減少751萬元，原因是決算清理期間上級補助收入減少（政府性基金上級補助調整至一般公共預算上級補助）。年終結余決算數比向縣十七屆人大五次會議報告的預算執行數減少751萬元，主要是收入減少，結余相應減少。

四、2019年國有資本經營預算收支決算情況

根據《關于印發

全縣國有企業16家，企業凈利潤達到10萬元以上的有5家，全年上繳國有資本經營預算收入65.55萬元, 完成預算100%，增長46.09%，其中：匯一聯城市開發投資有限責任公司14.47萬元，鹿源水利投資有限責任公司4.14萬元，鹿寨縣鹿之聯投資有限責任公司14.68萬元，鹿寨縣華宇建筑工程有限責任公司29.92萬元，鹿寨縣儲備糧管理公司2.34萬元（具體詳見附表五）。

2019年全縣國有資本經營總收入105萬元，其中：國有資本經營收入66萬元，上年結余收入39萬元。國有資本經營總支出101萬元，其中：國有資本經營預算支出35萬元，國有資本經營預算調出資金66萬元。年終結余4萬元。

五、2019年社會保險基金預算收支決算情況

2019年社會保險基金收入28,280元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入10,494萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入17,786萬元。收入決算數比向縣十七屆人大五次會議報告的預算執行數增加2,223萬元，主要是：決算清理期間城鄉居民基本養老保險基金收入增加648萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入增加1,575萬元。

2019年社會保險基金支出28,217萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出7,776萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出20,441萬元。支出決算數比向縣十七屆人大四次會議報告的預算執行數減少126萬元，主要是：決算清理期間城鄉居民基本養老保險基金支出增加74萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出減少200萬元。（具體詳見附表六）。

社會保障基金結余情況。全縣社?；饸v年累計結余20,638萬元。

六、地方政府債務情況

自治區核定2019年度我縣的政府債務限額為15.5億元，其中：一般債務6.79億元，專項債務8.71億元。

2019年自治區代發我縣地方政府債券3.11億元，其中一般債券0.84億元，專項債券2.27億元。

2019年末我縣政府債務余額15.36億元，限額使用比例99.1%，其中：一般債務余額6.66億元，限額使用比例98.09%；專項債務余額8.7億元，限額使用比例99.89%。

七、2019年財政預算執行主要成效

（一）加力提效實施積極財政政策，財政經濟平穩運行

一是落實更大規模減稅降費政策。認真落實降低增值稅稅率和個人所得稅優惠政策，對增值稅小規模納稅人頂格優惠減半征收資源稅等六稅兩費（資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加）減稅降費措施，貫徹落實階段性降低企業職工基本養老保險等五項社會保險費率政策，全縣新增減稅降費13,553萬元，其中稅收新增減免10,538萬元，社會保險費新增減免3,015萬元。印發《鹿寨縣人民政府關于全面支持落實減稅降費確保鹿寨縣財政收支平穩運行工作方案》，制定確保財政收支平穩運行八條措施，全力應對減稅降費形成的財力缺口；二是強化財政資金統籌使用，盤活財政存量資金2,552萬元，清理調整各部門結轉結余資金16,805萬元。加快新增政府債券支出使用，新增一般和專項債券支出進度均達100%，切實發揮政府債券對穩投資、擴內需、補短板的重要作用。提高政府性基金、國有資本經營預算資金調入一般公共預算規模，統籌用于亟需支出的重點領域；三是政府帶頭過“緊日子”，嚴格壓減一般性支出，有效取消低效無效支出， 壓減總額1,016萬元，統籌用于增人增資等剛性支出。

（二）統籌兼顧提高財政保障能力，著力支持實體經濟發展

一是支持工業高質量發展。投入5,830萬元加大對工業園區基礎設施建設、用氣企業汽價差價補貼、工業企業扶持獎勵。二是大力支持創新科技發展。安排科學技術項目2,527萬元，支持發展循環經濟，降低工業耗能。支持技術改造，專利資助與獎勵，舉辦第三屆“科技創啟未來 青春筑夢鹿寨”青少年創新創業大賽。三是支持實施鄉村振興戰略。落實資金7,655萬元，支持加強土地整治、高標準農田和現代特色農業（核心）示范區建設，推進農產品冷鏈物流和電子商務進農村建設，促進農村產業融合發展。以農村垃圾污水處理、村容村貌提升為重點，支持實施農村人居環境整治。加快推進“四好農村路”等農業農村基礎設施提檔升級。完善村級公益事業財政獎補機制，推動“美麗柳州?幸福鄉村”建設，支持發展壯大村級集體經濟，加強農村基層組織保障能力建設。四是鼓勵金融機構加大對實體經濟的支持，安排3,349萬元，用于農業保險保費補貼、民貿民品貸款貼息、涉農貸款增量獎勵以及創業擔保貸款貼息等。五是推進PPP項目，財政部PPP項目庫入庫項目4個，主要為農村環境綜合整治工程、生態旅游環境提升工程、鹿寨縣城第二污水處理廠和寨沙鎮污水處理廠及配套管網項目和黃冕鎮、平山鎮和四排鎮污水處理廠及配套管網項目。目前PPP項目落地1個，引入社會資本3,340萬元，用于農村環境綜合整治工程項目，對鹿寨縣46個村屯村民生活污水進行收集并處理。

??? （三）穩步提高基本民生保障水平，社會發展和諧穩定

一是籌措下達為民辦實事工程項目資金1,498萬元，支持三類人群免費送藥、校園快檢室、母嬰小屋設施建設、鄉鎮集鎮街道維修等為民辦實事項目。二是安排就業補助資金1,885萬元，落實社會保險補貼政策，支持高校畢業生、農民工和退役軍人等重點群體就業，支持開展職業技能培訓，提升各類群體就業能力。三是籌措52,232萬元推進教育事業持續發展，支持城鄉公立幼兒園新建和改擴建項目，推進城鄉義務教育均衡發展，教育現代化工程建設，落實各項學生、教師補助。四是安排社保、衛生健康支出83,205萬元，城鄉居民基本醫保財政補助標準、城鄉最低生活保障財政補助標準、基本公共衛生服務人均補助標準均有不同程度提高，加大困難群眾基本生活保障力度，落實殘疾人兩項補貼、孤兒最低生活保障金及部分優撫對象提標政策。五是支持實施文化惠民工程。下達文體旅游資金2,439萬元，支持做好文、圖、博三館免費開放工作和“月月演”“月月展”等群眾文化活動。辦好中渡古鎮“五·廿八”城隍廟會、“走進神奇中渡”旅游文化美食節等節慶活動以及半程馬拉松比賽，環廣西自行車賽等體育賽事。六是足額保障經費需求，大力支持開展掃黑除惡專項斗爭，提升人民群眾安全感。

（四）聚焦重點、攻堅克難，全力支持打好三大攻堅戰

一是全力支持脫貧攻堅。落實財政專項扶貧資金11,476萬元，統籌用于支持農村基礎設施建設及生產發展，深入實施產業、就業、生態、教育、健康、社會保障等扶貧，認真抓好扶貧專項巡視發現問題整改。加大財政監督力度，加快扶貧資金動態監控機制建設，推進扶貧項目資金實施全過程績效管理，確保扶貧資金落到實處。二是全力支持污染防治。統籌安排7,880萬元，支持實施農村人居環境綜合整治、美麗鹿寨鄉村建設活動、污染防治項目和園林綠化項目，支持推進城鄉污水垃圾處理設施及污水管網工程建設、垃圾填埋場污水處理廠運營維護、村屯環境綜合治理項目建設。三是全力支持風險防范。加強新增債券項目篩選，嚴格核實項目情況，加大對在建項目和新建項目的監管力度，確保新增債券使用規范和安全。貫徹落實中央關于防范化解政府性債務風險的工作要求，堅決遏制隱性債務增量，守住不發生系統性風險的底線。

（五）穩步推進重點領域改革，繼續規范和加強財政管理

一是預決算公開更加規范透明。在部門預決算公開率達100%的基礎上（涉密部門除外）。設立“政府預算”“政府決算”“部門預算”“部門決算”“三公經費”“財政專項資金”等六大板塊，并增設六大板塊年度查詢功能與關鍵字搜索欄，實現快速查閱功能。在縣級財政管理績效分項指標中“加大預決算公開”并列全國第一名。二是推進國庫集中支付電子化改革，降低行政管理成本，支付電子化業務系統成功上線，實現了預算單位、財政部門、人民銀行和代理銀行之間的跨部門、跨系統聯網操作和“無紙化”運行。三是推動縣屬國有企業重組整合，將縣屬八個國有投資公司及其子公司整合為三家國有投資公司，即匯一聯城市開發投資有限責任公司、鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司、鹿寨縣華宇建筑工程有限責任公司，提升平臺公司核心競爭力。全面貫徹落實向人大常委會報告國有資產管理情況制度。制定《鹿寨縣縣屬國有企業監事會派駐暫行辦法》，進一步完善我縣縣屬國有企業監管。四是進一步加強行政事業單位的財務管理。下發《鹿寨縣財政局關于加強行政事業單位財務管理工作的通知》（鹿財會[2019]2號），組織行政事業單位編報2018年度內部控制報告，積極推動新政府會計制度的實施落地。五是扎實開展惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項治理，開展減稅降費、脫貧攻堅等政策落實情況的監督檢查，嚴肅財經紀律。六是加強預算績效管理，對2018年度中央專項轉移支付資金42,309萬元進行了績效目標自評,將我縣2019年度項目資金72,869萬元納入項目支出績效目標管理范圍，開展預算績效部門76個，資金規模較上年增加9,454萬元。完成2018年度績效目標評價工作，績效評價規模達63,415萬元。并首次嘗試引入第三方中介機構對全縣預算績效進行評價審核。七是加強政府采購管理。為規范政府采購行為，提高政府采購效率，加快財政支出進度，對限額內工程施工、公務車輛保險服務、印刷服務實行定點采購管理，共受理政府采購1,988項，采購預算金額48,570萬元，采購實際金額46,472萬元，節約金額2,098萬元，節約率4.32%；八是推進投資評審工作拓面提質增效。完成評審項目308個，送審金額88,461萬元，審定金額78,059萬元,核減預算金額10,403萬元，核減率為11.76%。同時將評審監督檢查前移，積極參加評審項目的監督檢查，其中參與招投標4次、項目評審會6次。

總的來看，2019年全縣財政運行總體平穩，但也存在一些困難和問題：財政收入方面，受經濟下行壓力以及新增減稅降費政策兩大因素的疊加影響，導致2019年以來財政收入形勢異常嚴峻。財政支出方面，經濟下行和減稅降費產生的財力缺口與財政支出持續增長和重大項目資金保障需要的矛盾不斷加大。暫付款方面，今年我縣消化暫付款7,310萬元，2019年底暫付款余額為87,289萬元，暫付款金額仍然很大。對此，我們將高度重視這些問題，持續改進工作，采取措施，努力加以解決。

八、2019年度審計報告提出問題的說明

對2019年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況的說明如下：

（一）關于縣自然資源和規劃局存在的問題中“未按合同約定時間足額收取土地出讓金及逾期利息”的問題，我們已經督促整改。縣自然資源和規劃局已多次向遠道城中置業有限公司發出催款通知單，督促其盡快繳納土地出讓金及逾期利息。

??? （二）關于縣教育局存在的問題中“工程交易成交價與施工合同簽約價不一致”的問題，我們已經督促整改。縣教育局經認真核對，工程交易成交價與施工合同簽約價不一致，是工作人員失誤把財政預算價（未讓利前的預算價）看成工程交易成交價，目前縣教育局已聯系施工單位把原合同更改簽約價。

（三）審計提出的其他問題。財政部門會同有關主管部門和單位，多措并舉，及時對存在問題進行了整改。并按照相關文件要求，進一步規范財政管理，嚴格執行政府采購法、招標投標法的規定。加大財政資金監督力度，對政府投資項目，無論是政府部門，還是平臺公司，建設項目一律要進行財政評審，避免財政資金的損失浪費。進一步完善財政資金的撥付、檢查制度，確保財政資金的規范、高效、安全運行，發揮財政性資金的最大效益。

各位領導、各位委員，在縣人大的支持指導和審計的監督促進下，我縣的財政預算管理工作不斷改進和加強，但我們也清醒認識到，在預算編制、預算執行和決算等方面也存在一些需要研究解決的問題。對此，縣人民政府已要求縣直有關部門按照縣人大決議要求和審計意見，采取有效措施切實進行整改，努力加以解決?？h人民政府將誠懇接受縣人大常委會的指導和監督，緊緊圍繞“實業興鹿，開放強鹿”戰略，堅持穩中求進、改革創新，扎實推進財政改革發展各項工作，為我縣在全區率先全面建成小康社會，努力建成西江經濟帶全面發展示范縣，基本建成宜居宜業幸福鹿寨目標做出新的貢獻！

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