鹿寨縣人民政府

關于2017年度財政預算調整（草案）的報告

（2017年11月22日）

縣人大常委會主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，下面，我向縣人大常委會報告我縣2017年財政預算調整（草案），請予審議。

一、1-10月財政收支執行情況

（一）財政收入完成情況。1-10月，全縣組織財政收入68,808萬元，增長13.07%，完成預算73.62%。其中：國稅局完成29,859萬元，增長50.45%，完成預算72.65%；地稅局完成24,444元，下降4.71%（“營改增”因素影響），完成預算68.73%；財政局完成14,505萬元，下降5.52%，完成預算86.34%。

（二）財政支出完成情況。1-10月，全縣一般公共預算支出（含上年結轉支出、上級專項轉移支付支出）195,047萬元，同比增支17,100萬元，增長9.61%，完成預算74.73%。?

二、財政存量資金盤活情況

按照《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）等文件精神，為切實提高財政資金使用效率，從2017年1月起，我縣開展了盤活財政存量資金清理工作。

截止3月底，收回2014年結余存量資金25,989萬元，其中包括：整縣推進高標準基本農田土地整治項目15,228萬元、農田水利建設等資金3,762萬元、響水尾礦庫治理項目932萬元等。

安排2015-2016年存量資金項目調整1,494萬元、在不改變類級科目用途的基礎上，調整用于同一類科目下的其他項目，主要是農村飲水工程、小學廚房建設、國土土地項目、衛生專項等經濟社會發展亟需資金支持的領域。

繼續按原用途使用2015-2016年存量資金項目42,039萬元，主要是農村環境連片整治2,000萬元、棚戶區改造1,942萬元、新型城鎮化示范縣試點項目1,000萬元、2016年建制鎮示范試點建設資金1,000萬元、2016年優質高產高糖糖料蔗基地建設甘蔗良種補助652萬元、糖料蔗核心基地建設618萬元、扶持村級集體經濟發展試點項目1,050萬元等。

按中央和自治區有關規定將清理收回資金187萬元調入預算穩定調節基金。

收回的財政存量資金，我縣及時制定分配使用方案，加快用于重點領域、有效投資和薄弱環節，以便盡早形成實際支出，優先保障能夠在2017年實現支出的扶貧、城市基礎設施、水利工程、機關事業單位工資制度改革等重點領域方面支出。主要包括整縣推進高標準基本農田土地整治項目10,000萬元、農田水利等項目3,750萬元、中小河流治理工程1,250萬元、扶貧資金1,050萬元、鄉鎮四級公路及村通瀝青路項目500萬元、“雙高”基地建設縣級配套資金368萬元、分類垃圾桶采購經費316萬元、教育集中區項目結算款278萬元等，截止目前，收回財政存量資金中形成實際支出的資金10,184萬元，使用率39.47%。

三、2017年財政預算調整情況

我縣嚴格按縣十七屆人大二次會議通過的2017年財政預算草案執行，在執行過程中由于以下因素影響，擬按照《預算法》有關規定對年初預算作出一些必要調整，一是新增上級補助資金、自治區政府轉貸債券資金、財政收入結構調整等加大我縣可用財力；二是財政支出增支因素較多，如兌現干部職工伙食補助、機關事業單位養老保險缺口、臨聘人員工資待遇調整、發放年終考評獎勵、離退休一次性生活補助等；三是為彌補財政收支缺口，調入預算穩定調節基金。

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

根據當前財政經濟形勢及全縣稅源情況，2017年全縣財政收入預算維持年初不變，仍為93,467萬元，增長6%，只對收入結構進行適當調整，主要情況是：增值稅調增5,500萬元，企業所得稅調減6,760萬元，土地使用稅調增6,800萬元，土地增值稅調增1,700萬元，耕地占用稅調減6,642萬元。

調整后，全縣非稅收入18,006萬元，占一般公共預算收入比重為29.43%，剔除不可比因素后符合自治區、柳州市績效考核要求。

? ? 2.可用財力調整情況

2017年全縣可用財力由年初的165,257萬元調整為262,425萬元，調增97,168萬元，增幅58.8%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調增986萬元。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調增17,234萬元，其中：兩稅返還收入減少511萬元（“營改增”后政策調整，由變量轉為定額補助），均衡性轉移支付補助增加2,830萬元，民族地區轉移支付補助增加371萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金增加1,195萬元，結算補助收入增加13,348萬元。

（3）地方政府新增債券資金收入18,100萬元。

（4）調入預算穩定調節基金5,123萬元。

（5）調入資金73萬元。

（6）當年專項轉移支付補助調增55,652萬元。

2017年新增可用財力97,168萬元，減除地方政府一般債券資金收入18,100萬元、當年專項轉移支付補助55,652萬元，實際可支配新增財力23,416萬元。

3.支出調整情況

（1）一般公共支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的165,257萬元調整為262,425萬元，調增97,168萬元，增幅58.8%。調整具體情況如下：

①調增2017年地方轉貸一般債券支出18,100萬元，其中，第一初級中學、第二初級中學、第四初級中學宿舍樓擴建及配套設施797萬元；環廣西自行車賽3,031萬元；江口鄉垃圾綜合處理項目284萬元；鹿寨縣中渡鎮護城河景觀工程200萬元；2017年農村危房改造項目440萬元；新型城鎮化建設（亮化工程）1,000萬元；鹿寨縣生活垃圾填埋場調節池加蓋工程35萬元；農村公路建設3,000萬元；鹿寨縣大熬僑、白寺橋工程139萬元；鹿寨縣國家氣象觀測站搬遷建設項目200萬元；屯級活動場所（六個一）建設縣級配套款480萬元；2017年度鹿寨山綠化美化項目231萬元；鹿寨鎮大良村白石橋工程220萬元；2014年現代農業生產發展資金糖料蔗項目配套資金286萬元；農村飲水工程516萬元；基礎設施建設（扶貧）1,675萬元；校舍維修改造項目322萬元；農村公路建設項目2,562萬元；江口工業園區道路工程1,000萬元；基層社會保障服務設施建設項目縣級配套資金171萬元；縣級就業和社會保障服務中心項目附屬工程建設經費105萬元；中渡南大門和西大門工程款100萬元；完善公共交通網絡（自行車租賃）100萬元；完善縣城公共基礎設施（公廁）90萬元；提升宜居鹿寨環境（建設洛清江河堤小廣場景觀）70萬元；完善公共交通網絡（增加縣城紅綠燈）110萬元等。

②調增調入預算穩定調節基金安排支出5,123萬元，其中，增人增資2,072萬元；晉升工資658萬元；2016年村干實績獎493萬元；2017年離退休人員一次性生活補貼1,900萬元。

③調增公共財政預算安排支出24,021萬元，同比增加6,082萬元，主要原因是增加了必保剛性支出以及扶貧、企業扶持、抗洪災后修復等民生、重點領域支出，其中村干部待遇、辦公經費標準提高781萬元；2017年度機關事業單位退休人員養老待遇缺口資金4,823萬元；2016年行政參公事業單位績效獎勵4,640萬元；臨聘人員增資及保險780萬元；2017年環廣西自行車世界巡回賽鹿寨段籌備經費989萬元；衛生院、三家公立醫院人員工資補差502萬元；屯級黨組織活動場所建設經費355萬元；清華紫荊（柳州）技術轉移中心2017年研發與成果轉化扶持經費660萬元； 2017年示范支部建設經費249萬元；2017年春植蔗機耕費補貼247萬元；補充村（社區）兩委換屆選舉工作經費242萬元；村屯干部教育培訓經費209萬元；精準扶貧專項工作經費206萬元；裝修110警務指揮中心綜合樓190萬元；國家氣象觀測站搬遷建設項目建設資金160萬元；扶持貧困村集體經濟發展資金150萬元；補繳特崗教師養老保險單位繳交部分198萬元；抗洪及災后修復項目資金102萬元；改性石墨烯EPS制品項目扶持資金100萬元；柳工柳州鑄造有限公司扶持資金266萬元；強制隔離戒毒所綜合樓項目前期工程款413萬元；電子政務外網建設經費191萬元；離退休生活補助173萬元；縣域經濟發展大會考察點相關工作經費164萬元；政府投資審計經費146萬元；公辦幼兒園保育費127萬元；農民工工資應急周轉金100萬元；財政投資評審咨詢費100萬元等。

④調增消化歷年暫付款支出2,806萬元，其中，縣藝術中心項目建設經費2,506萬元；大藤峽水利樞紐工程鹿寨庫區（江口段）建設征地移民安置補償221萬元；大藤峽水利樞紐工程鹿寨庫區（導江段）建設征地移民安置補償79萬元。

⑤調增當年上級專項轉移支付支出55,652萬元。

⑥調減支出8,534萬元，一是預備費，年初按照一般公共預算支出額的1%至3%設置預備費2,397萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已調整用于相關項目開支，主要包括伙食補助1,204萬元、在職、臨聘人員五險基數調整支出467萬元、撫恤金及遺囑補助支出566萬元、政法機關工作津補貼績效工資等160萬元；二是收回2014年財政存量資金安排行政事業單位增資支出3,503萬元，相應調減年初預算安排支出；三是基本工資標準調整、鄉鎮工作補貼、扶貧工作隊員鄉鎮補貼、為民辦實事項目、干部教育培訓經費等1,493萬元，這部分資金年初作為縣財政預留資金沒有下達到單位，目前根據具體使用情況，需要將已使用情況調整到各使用單位。四是年初國債還本付息支出1,141萬元按上級文件要求調整為國有土地使用權出讓金債務付息支出。

（２）專項上解支出1,500萬元，維持年初預算，不作調整。

（３）安排預算穩定調節基金187萬元，用于以后年度相關支出。

4.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出，并突出保障縣委、縣政府確定的重點項目建設支出。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2017年全縣政府性基金收入由年初的27,604萬元調整為40,660萬元，調增13,056萬元，增幅47.3%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入由年初的27,604萬元調整為25,744萬元，調減1,860萬元，降幅6.74%，主要原因：一是柳州市泰坦宇翔機械項目增加供地面積，調增出讓金收入預算579萬元；二是廣西銀海鋁股份有限公司項目、年產四千臺甘蔗深耕開行機項目等工業用地175.1畝受土地未征完影響，未能按時出讓，調減出讓金預算收入1,764萬元；三是響水、鳳糖棚改商業項目用地13.3畝未能按時出讓，調減出讓金預算收入860萬元；四是減少出讓金收入預算相應調減土地收益金和土地開發資金145萬元。

（2）上年結余調增545萬元，主要是編制2017年部門預算時2016年決算尚未完成。

（3）調增上級專項補助收入3,406萬元。

（4）調增地方政府置換債券資金10,965萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算支出由年初的27,523萬元調整為39,985萬元，調增12,462萬元，增幅45.28%。調整具體情況如下：

（1）本級基金預算支出由年初27,523萬元調整為29,020萬元，調增1,497萬元，增幅5.44%。

（2）調增轉貸地方政府債券支出10,965萬元，其中，鹿寨縣飛鹿大道農村土地收儲項目6,000萬元；鹿寨縣污水處理廠建設項目2,140萬元；鹿寨縣生活垃圾衛生填埋場項目2,825萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，結余675萬元。

（三）國有資本經營預算部分

根據《鹿寨縣人民政府辦公室關于印發〈鹿寨縣國有資本經營預算實施方案〉的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。2016年全縣國有企業15家，企業凈利潤達到10萬元以上的有6家，上繳國有資本經營預算收入19.1萬元。因此本年國有資本經營預算收入由年初14.8萬元調整為19.1萬元，調增4.3萬元，增長29.05%，其中：縣林場增加2萬元，自來水廠增加2.4萬元，匯一聯城投公司增加0.4萬元，鹿源水利公司增加3.5萬元，縣儲備糧管理公司增加2.4萬元，縣祥鹿投資公司減少2.4萬元。

按照以收定支、收支平衡的原則及部門業務開展工作需要，2017年全縣安排國有資本經營預算支出由年初14.8萬元調整為10.4萬元，調減 4.4萬元，降幅29.73%，全部用于各部門資本金注入。

收支相抵，結余8.7萬元。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算21,703萬元，支出預算20,163萬元，均維持年初預算不作調整。

（五）政府債券調整情況

2017年初全縣政府債券余額72,569萬元，年內自治區新增轉貸政府債券29,065萬元（其中新增一般債券18,100萬元，置換債券10,965萬元），年末債券余額101,613萬元。2017年新增的一般債券18,100萬元，統籌安排用于中央和自治區確定的重點方向,優先用于脫貧攻堅、義務教育均衡發展、農村公路建設發展、危房改造等公益性項目支出；置換債券10,965萬元，用于置換以前年度非債券類政府負有償還責任的債務余額。2017年政府債務率為55.38%，按照國際通行的債務風險預警線設定一般債務率為100%的標準，全縣債券舉借處于合理范圍，債務風險可控，未被上級列入預警名單。

（六）財政專戶部分

本年財政專戶收入預算由年初6,425萬元調整為6,324萬元，調減101萬元，降幅1.57%，主要是環衛站收費減少。支出預算由年初6,425萬元調整為6,324萬，調減101萬元，降幅1.57%，主要是收費收入減少的部門相應調減支出預算。

四、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是制糖、建材、房地產等主要行業稅收增速趨緩；二是營改增翹尾、實施清費減稅政策等，壓縮了財政增收空間；三是第三產業結構單一，稅收體量較小，對稅收增長拉動力較弱；四是重點項目企業稅收尚未顯現，目前招商引進的幾戶產值過億重點項目企業中成化工、柳工柳州鑄造、神華國華等固定資產抵扣進項稅額達2.14億元，稅款難實現；五是2016年一次性稅收較多，如匯一聯產權轉讓繳納土地增值稅2,400萬元，申報繳納耕地占用稅1.23億元，今年用地量減少，相應減少納稅。

（二）財政增支需求多。2017年,全縣本級財政支出較上年增加16,279萬元，其中，剛性支出增加13,879萬元，主要包括機關事業單位養老保險缺口、干部職工伙食補助、年度績效考評獎勵、離退休一次性生活補助等，剛性支出呈大幅度增加。同時，貫徹落實穩增長各項決策部署，加快重大基礎設施建設，精準扶貧等，不斷抬高財政支出基數,財政支出需求加大，收支矛盾突出。

（三）支出執行進度慢。截止目前，財政各項支出完成進度偏慢，其中，當年上級專項資金進度66%，歷年專項結余進度70%，都低于時間進度要求。支出進度主要原因：一是部分項目未完成決算審計，如環廣西自行車賽項目，城鎮化建設等基礎設施建設項目；二是部分重點支出項目推進慢，如寨沙鎮籃球場改建項目、農田水利項目、全國新增千億斤糧食生產能力規劃田間工程項目等。

（四）土地收支缺口大。2017年土地出讓金支出預算安排的項目較多，且都是自治區、市、縣重點推進項目征地、建設或按規定需配套的資金。今年以來，由于多種原因，全縣年初制定的土地出讓計劃難以實現，1-10月，僅完成預算的16.6%，按照“以收定支，收支平衡”的原則，目前飛鹿大道延長線、碧桂園、林業產業園等項目征地和配套基礎設施建設項目、柳東大道延長線償還東城公司欠款等資金無法得到全部保障。

五、下階段工作思路和主要措施

（一）強化收入管理。進一步強化征收主體責任，圍繞年度預期目標任務，將11月、12月兩個月收入計劃細化量化，落實到項目、到企業、到稅種。加強各涉稅部門稅收信息溝通，發揮收入聯席會議制度和稅收保障辦法的作用，有針對性地解決財稅收入征管中存在的問題。強化非稅收入預測和分析，統籌協調處理好財政收入平穩增長與逐步降低非稅收入占比的關系，確保財政收入實現增長6%的預期目標和非稅收入占比下降的要求。

（二）加快支出進度。進一步強化預算單位在支出預算執行工作中的主體責任，督促各預算單位加快各項工作的前期準備和實施進度，嚴格按照預算及時申報使用財政資金，加快支出進度，定期通報部門預算支出進度考核結果。加快資金審批效率，及時審核用款申請，對重點和大額支出項目跟蹤后續進展，減少資金滯留時間。對資金使用效益不高、項目支出進度嚴重滯后或者安排使用后形成的結余資金，依法依規收回或調整用于縣委、縣政府確定的其他急需的支出。

（三）嚴控新增支出。受今年增資、增績效、增補助等增加剛性支出影響，縣級可用財力已全部落實安排完，11-12月除自然災害、突發公共事件等不可預見因素外，原則上不再辦理新增支出安排，對部門非特殊事項新增支出的需要，從部門年初預算未使用完的資金中調劑安排。

（四）加大爭資力度。準確把握國家政策導向，結合我縣經濟發展特點，加強與上級財政溝通聯系，努力爭取中央和區市的政策傾斜和資金支持，擴大全縣資金統籌總量，切實緩解財政壓力，確?？h委、縣政府重點項目支出需要，為全縣經濟社會發展提供有力資金保障。

? ? ?主任、各位副主任、各位委員，今年是黨的十九大召開之年，也是“十三五”規劃承上啟下的關鍵一年，做好財政管理各項工作，任務十分繁重，我們將在縣委的正確領導下，在縣人大的監督指導下，統籌謀劃，積極應對，主動作為，努力完成2017年度預算任務，為促進縣域經濟發展作出新的更大的貢獻。

附件：1.鹿寨縣2017年財政預算收入調整表

2.鹿寨縣2017年財政預算支出調整表

? ? ? ? ? 3.鹿寨縣2017年政府性基金預算收入調整表

? ? ? ? ? 4.鹿寨縣2017年政府性基金預算支出調整表

5.鹿寨縣2017年國有資本經營預算收入調整表

? ? ? ? ? 6.鹿寨縣2017年國有資本經營預算支出調整表