縣十八屆人大三次會議

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鹿寨縣2022年財政預算執行情況和

2023年財政預算（草案）報告（書面）

——2023年1月?9日在鹿寨縣第十八屆人民代表大會第三次會議上

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??縣財政局局長 ?吳宏開

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各位代表：

我受縣人民政府委托，向大會報告2022年財政預算執行情況和2023年財政預算（草案），請予審查。

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2022年財政預算執行情況

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2022年，是我國進入全面建設社會主義現代化國家、向第二個百年奮斗目標進軍新征程的重要一年，全縣各部門在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，認真落實黨中央、國務院決策部署，有力統籌疫情防控和經濟社會發展，扎實做好“六穩”“六?！惫ぷ?，民生保障有力有效，財政運行和預算執行情況總體平穩，社會大局保持穩定。

一、2022年一般公共預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

全縣組織一般公共預算收入58,000萬元，同比減少16,009萬元，完成年初預算數的74.92%，按自然口徑計算同比下降21.63%，扣除留抵退稅因素后同比下降10.84%(具體詳見附件一）。完成預算較低的主要原因一是落實大規模增值稅留抵退稅等中央、自治區新出臺的組合式稅費支持政策；二是受經濟下行、房地產行業成交量減少等影響，土地增值稅、契稅等稅收大幅下降，同時土地、產權等資產性處置非稅收入也受到較大影響。

（二）一般公共預算執行情況

全縣一般公共預算總收入332,822萬元，其中：當年一般公共預算收入58,000萬元，上級補助收入221,824萬元（含：返還性收入10,056萬元，一般性轉移支付收入172,017萬元，專項轉移支付收入39,751萬元），上年結余收入30,129萬元，調入預算穩定調節基金16萬元，一般債券轉貸收入22,742萬元，國有資本經營預算調入資金111萬元。

全縣一般公共預算總支出291,414萬元，其中：當年一般公共預算支出271,484萬元，完成年初預算數的108.37%，下降6.02%（具體詳見附件二）；上解上級支出8,130萬元,債券轉貸支出11,800萬元。

全縣一般公共預算總收入332,822萬元，總支出291,414萬元，收支相抵，年終結余41,408萬元，均為上級轉移支付補助結余。

二、2022年政府性基金預算執行情況

全縣政府性基金總收入74,695萬元，其中：當年政府性基金收入46,441萬元，完成年初預算數的79.32%，下降39.53%(具體詳見附件四），主要房地產市場遇冷，銷售下滑導致國有土地出讓收入減少。上級補助收入3,886萬元，上年結余收入6,729萬元，專項債券轉貸收入17,639萬元。

全縣政府性基金預算總支出50,334萬元, 其中：政府性基金支出44,369萬元，完成年初預算數的84.56%，下降20.94%(具體詳見附件五）；政府專項債務還本支出5,965萬元。

全縣一般公共預算總收入74,695萬元，總支出50,334元，收支相抵，年終結余24,361萬元。其中上級轉移支付補助結余17,399萬元。

三、2022年國有資本經營預算執行情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度企業年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2021年全縣國有企業10家，企業凈利潤達到10萬元以上的有4家，2022年上繳國有資本經營預算收入111萬元, 完成年初預算數的148.00%，增長31.98% (具體詳見附件六）。國有企業上繳情況：匯一聯城市開發投資有限責任公司57萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司9萬元，鹿寨縣自來水廠23萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司22萬元。

2022年全縣國有資本經營預算總收入為151萬元，完成年初預算數的146.34%，增長34.57%(具體詳見附件六）。其中：國有資本經營預算收入111萬元；上年結余收入28萬元，上級補助收入12萬元。

全縣國有資本經營預算支出113萬元,完成年初預算數的109.71%，增長0.70%(具體詳見附件七）。其中：本級國有資本經營預算支出0萬元；當年上級補助收入支出2萬元；上年結余支出0萬元；調出支出111萬元。

收支相抵，年終結余38萬元，均為上級轉移支付補助結余。

四、2022年社會保險基金預算執行情況

縣級統籌的社會保險基金有城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險基金。全縣社會保險基金總收入67,671萬元，其中：當年預算收入37,041萬元，完成年初預算數的96.85%，下降2.51%；上年結余收入30,630萬元。

當年預算支出33,710萬元，完成年初預算數的97.87%，增長5.71%。

收支相抵，年終結余33,961萬元(具體詳見附件八)。

五、地方政府債務情況

（一）政府債券轉貸情況

2022年自治區代發政府債券40,381萬元，其中：新增一般債券11,142萬元；再融資一般債券11,600萬元；新增專項債券12,000萬元；再融資專項債券5,639萬元。自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（二）債務還本付息情況

2022年全縣政府債券還本付息25,485萬元，其中:償還本金17,765萬元(一般債券還本11,800萬元；專項債券還本5,965萬元)，償還利息7,720萬元(一般債券2,710萬元，專項債券5,010萬元)。

（三）政府債務余額

截至2022年底，全縣政府債務余額約221,352萬元。其中：一般債務79,511萬元，專項債務141,841萬元。

全縣政府債務余額均控制在政府債務限額以內。

各位代表，以上報告的2022年預算執行數均為快報數，最終執行結果以決算數為準。

六、落實人大決議和主要財政工作情況

（一）充分發揮財政職能作用，促進財政提質增效

一是立足財源建設，落實政策確?？捎秘斄Ψ€定。貫徹落實穩經濟大盤要求，持續加強與稅務部門協調，利用財稅綜合信息平臺，強化收入形勢分析研判，狠抓重點行業和主體稅種的征管。同時，積極爭取自治區政策傾斜和財力支持，切實增強地方財政保障和支持經濟社會發展的能力，全年累計爭取中央和自治區轉移支付資金221,824萬元，同比增長9.52%。

二是多措并舉盤活存量資金，提高資金效益。建立健全資金管理制度，全面掌握存量資金規模及構成，對以前年度財力安排以及結轉結余兩年以上的上級轉移支付等資金一律收回財政，統籌用于“三?！钡绕渌毙桀I域，本年共收回2021年及以前年度財政存量資金13,760萬元，有效的盤活存量資金，切實提高財政資金使用效率。

（二）有力支持產業升級發展，厚植地方財源

一是強化財政政策和資金保障，統籌整合資金37,465萬元，爭取中央基建投資4,516萬元，支持推進老舊城區改造、城鎮基礎設施、交通道路、保障性住房等重大項目建設和廣西桂中現代林業科技產業園、韻達廣西（桂北）電商產業園等產業園區建設，支持錦繡前程中渡民宿項目、藍帶木業項目、高端綠色家居產業項目建設，擴大投資穩定增長。

二是籌措1,472萬元技術改造和科技推廣資金，支持企業先進制造項目建設，通過對企業的傳統產業改造升級，加快推動企業向規?；?、智能化及綠色化發展，更好的發揮財政資金的引導和扶持作用，促進經濟持續健康快速發展。

三是落實減稅降費政策，全年增值稅留抵退稅31,000萬元，其中縣級留抵退稅金額4,600萬元，緩繳稅款9,600萬元，減輕市場主體負擔。統籌各級財政貼息資金，推動金融機構發放“桂惠貸”214,461萬元，為企業減輕各類利息負擔2,197萬元，緩解企業融資難，激發企業生產活力。

（三）全力保障“三?！钡戎С?，增進民生福祉

一是堅持政府過“緊日子”。足額安排全年“三?！敝С鲂枨?44,738萬元，確?；久裆С?，確保工資發放，確保機關事業單位政策運轉資金需求，基層“三?！北Ｕ系轿?。大力壓縮一般性支出，全年共壓減180萬元一般性項目資金，統籌用于“三?！敝С?。

二是持續加大民生投入。全年涉及教育、社會保障和就業、衛生健康、城鄉社區等社會民生支出187,963萬元，占一般公共預算支出69.24%。統籌縣級資金1,000萬元，支持實施為民辦實事工程，17個項目落地見效。統籌鄉村振興資金（含銜接資金）13,474萬元，保障鄉村振興戰略實施，鞏固拓展脫貧攻堅成果，有效推進鄉村振興戰略。統籌資金1,235萬元支持核酸檢驗、隔離點建設，確保疫情防控工作順利開展，構筑疫情防控堅實屏障。

三是加強民生建設資金投入。支持教育提質發展，統籌和爭取資金6,373萬元，支持中小學學校建設、校舍維修及薄弱學校改造。撥付義教家庭經濟困難學生生活補助、普通高中助學金、大學新生入學補助等補助資金5,938萬元，受益學生34259人次。提高社會保障水平，安排城鄉居民基本養老保險補助資金9,039萬元、城市及農村低保金4,136萬元。加強醫療衛生保障，安排城鄉居民基本醫療保險補助資金2,872萬元、基本公共衛生服務資金3,301萬元。支持住房保障建設，統籌資金682萬元用于農村危房改造及公租房租賃補貼。持續加大環境保護投入，籌措資金9,259萬元，用于打好污染防治攻堅戰、重點流域水環境綜合治理、農村環境整治等項目，推動生態環境質量改善。

四是支持農業農村事業發展。投入農村公益事業財政獎補資金2,666萬元、高標準農田建設項目1,277萬元，改善農村生產生活條件。

（四）推進財政改革創新，夯實預算管理

一是推進全面實施預算支出績效管理，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益，做好年度預算績效目標管理、運行監控、績效評價和結果應用等工作，為我縣開展全面預算績效管理工作提供政策依據和基本遵循。全年納入績效目標管理的本級項目支出資金28,838萬元，部門整體支出金額141,452萬元，開展預算績效目標管理工作的單位已達100%。二是規范政府采購項目預算編制，加強政府采購預算約束。全年完成政府采購項目568個，采購預算金額34,508萬元，實際采購金額32,039萬元，節約采購資金2,469萬元，節約率7.16%。三是加強政府投資項目監管。按照縣政府關于政府投資項目評審模式轉型要求，加強政府投資評審項目監督檢查，共完成25個項目監督檢查工作，查出問題金額433萬元；共完成452個系統報送評審項目電子資料預審工作；共完成506個評審項目審核成果備案登記工作；做好評審工作管理績效考核工作。將評審項目系統申報、審核成果備案及被檢查項目的整改工作納入縣級績效評價體系，并定期開展以上工作的專項檢查；搭建并持續完善政府投資項目評審信息系統，實現評審項目網上申報、網上審核、網上監管。四是推進預算管理一體化改革，2022年全縣部門預算通過預算管理一體化系統編制，覆蓋率達100%。

（五）全力防范財政運行風險，確保平穩發展

一是強化政府債券管理，全年獲得自治區轉貸債券40,381萬元，用于支持民生項目建設和償還到期債券本金，減輕投資成本。二是確保政府債務可控，落實防范和化解債務風險措施，利用政府再融資債券、盤活存量資金，全年政府債務還本17,765萬元，債務付息7,720萬元。三是強化財政庫款、“三?！敝С?/span>的監測分析，加強財政專戶管理，提高庫款保障水平，合理撥付和調度資金，確保重點支出，促進財政平穩運行。

????2022年全縣預算收支執行情況總體良好，但也存在一些困難和問題：財政收入方面，全縣財源基礎不穩固，并受疫情持續、外部環境錯綜復雜和減稅降費政策疊加影響，財政收入增長壓力加大，面臨較多不確定性。財政平衡方面，面臨收入總量小、可用財力少、財政自給率偏低等短板，而保工資、保運轉等剛性需求不斷增多，部分項目資金支出困難，收支平衡日趨緊張。暫付款方面，今年我縣消化暫付款17,215萬元，2022年底暫付款余額為20,435萬元，暫付款金額仍然很大。對此，我們將高度重視聚焦問題、找準根源、精準發力，切實采取措施加以解決。

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2023年財政預算草案

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根據縣委的決策部署及全縣經濟發展實際，2023年全縣財政工作和預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹黨的二十大和習近平總書記對廣西工作的重要指示精神，認真落實中央、自治區、柳州市和縣委、縣政府的重大決策部署，堅持穩字當頭、穩中求進，全面貫徹新發展理念，助力推進工業振興、鄉村振興，持續做好“六穩”“六?！惫ぷ?。堅持政府過緊日子思想，厲行節約增收節支，提高資金配置效益，兜牢基層“三?！钡拙€。全面深化財政改革，強化預算績效管理，提升財政治理能力，加強財政運行風險管理，完善政府債務管控，防范化解政府債務風險，確保預算平衡和平穩運行。

按照上述指導思想結合我縣實際，2023年財政收支預算和工作措施擬安排如下：

一、2023年一般公共預算安排情況

全縣組織的一般公共預算收入計劃79,800萬元，比2022年年初預算數77,413萬元增加2,387萬元，增長3.08%。（具體詳見附件一）。

2023年全縣財政預算總收入277,870萬元，財政預算總支出277,870萬元，收支相抵，當年財政預算平衡。

（一）財政收入預算

縣本級當年財政總收入277,870萬元，比2022年年初預算數254,324萬元增加23,546萬元，增長9.26%。具體情況是：

1.一般公共預算收入79,800萬元，比上年年初預算增長3.08%。

2.當年上級補助收入143,925萬元，其中：

（1）稅收返還部分10,056萬元，較上年年初預算無變化。

（2）一般轉移支付補助收入128,357萬元，比上年年初預算增長5.05%。

????（3）專項轉移支付補助收入5,512萬元，比上年年初預算下降31.73%。

3.調入收入12,737萬元，比上年年初預算增長107.04%。其中調入國有資本經營預算結余71萬元。調入政府性基金結余12,666萬元。

????4.上年結轉收入41,408萬元，比上年年初預算增長65.79%。

（二）財政支出預算

全縣財政預算總支出277,870萬元，比2022年預算數254,324萬元增加23,546萬元，增長9.26%。其構成是：

1.縣本級一般公共預算支出273,956萬元，比2022年年初預算數250,520萬元增加23,436萬元，增長9.35%（具體詳見附件二）。

2.上解自治區支出3,914萬元，比2022年年初預算數3,804萬元增加110萬元，增長2.89%。

二、2023年政府性基金預算安排情況

全縣政府性基金總收入66,336萬元，其中：政府性基金收入預算安排41,975萬元，比2022年年初預算數58,549萬元，減少16,574萬元，下降28.31%。上年結余收入24,361萬元(具體詳見附件四）。

全縣政府性基金預算總支出66,336萬元，其中：政府性基金預算支出29,309萬元，比2022年年初預算數52,472萬元減少23,163萬元，下降44.14% (具體詳見附件五）；上年結余支出24,361萬元，安排調出資金12,666萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

政府性基金收入預算中，國有土地使用權出讓金收入38,070萬元，國有土地收益基金收入2,003萬元，農業土地開發資金收入303萬元，污水處理費收入1,124萬元 ,城市基礎設施配套費475萬元。

政府性基金支出預算中，國有土地使用權出讓金支出27,882萬元，農業土地開發資金支出303萬元，污水處理費支出1,124萬元。

三、2023年國有資本經營預算安排情況

2023年全縣國有資本經營預算總收入120萬元, 比2022年年初預算數103萬元增加17萬元，增長16.75%。其中：國有資本經營預算收入71萬元(具體詳見附件六）。主要是：縣匯一聯城市開發投資有限責任公司25萬元；鹿寨縣祥鹿投資有限公司11萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司2萬元；鹿寨縣自來水廠33萬元。上年結余收入38萬元，上級補助收入11萬元。

全縣安排國有資本經營預算總支出120萬元，比2022年年初預算數增加17萬元，增長16.75%(具體詳見附件七）。主要是安排調出支出71萬元，上年結余支出38萬元，上級補助支出11萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

四、2023年社會保險基金預算安排情況

2023年預計縣本級社會保險基金總收入74,434萬元。2023年預計縣本級社會保險基金收入40,473萬元，比2022年年初預算數增加2,227萬元，增長5.82%。其中：機關事業單位基本養老保險收入25,869萬元，增長2.61%；城鄉居民社會養老保險基金收入14,604萬元，增長12.03%。上年滾存結余33,961萬元(具體詳見附件八）。

預計縣本級社會保險基金支出36,170萬元，比2022年預年初預算數增加1,726萬元，增長5.01%(具體詳見附件八）。其中：機關事業單位基本養老保險支出25,869萬元，增長2.61%；城鄉居民社會養老保險基金支出10,301萬元，增長11.56%。

收支相抵，年終滾存結余38,264萬元。其中：機關事業單位基本養老保險結余5,699萬元；城鄉居民社會養老保險基金支出32,565萬元。

五、落實人大決議和財政重點工作情況

（一）服務發展，開拓新財源。一是繼續統籌財政資金和爭取中央、自治區專項資金及政府債券資金，支持推進廣西桂中（鹿寨）現代林業科技產業園、石墨烯產業基地建設，加快園區道路、電力、供水等基礎設施建設，優化營商環境，促進招商引資，培植新財源。二是強化積極財政政策和減稅降費政策的落實，加大財政政策和資金支持力度，用好“桂惠貸”等財政貼息扶持企業政策，持續減輕實體經濟負擔，增強企業發展動力。整合工業和信息化發展等專項資金，引導金融機構資金和社會資本投向“雙百雙新”“千企技改”等工業項目建設，做大做強稅基。三是積極中央預算內投資、自治區專項資金、新增政府債券資金和統籌地方配套資金，大力支持工業產業、鄉村振興、城市提升、交通道路、保障性住房、教育衛生等重點項目建設，努力把項目投資轉化為稅收增長點。

（二）強化稅收監管力度，提高財政收入質量。一是強化對增值稅留抵退稅回補的管理。加強大額留抵退稅企業稅收回補跟蹤管理，列明清單、清冊，逐戶、逐月進行專人監控，確?；匮a稅款及時入庫。二是強化重點工程項目稅收管理。針對建筑業“工程在鹿寨、繳稅在外地”現象，充分運用《財稅綜合信息平臺》建筑項目管理功能，提升全縣重大建筑工程稅收信息化管控能力，強化外來建筑項目稅源管控。三是做細欠稅清理工作。遵循不搞大規模集中清欠原則，堅持“壓縮陳欠、防止新欠”策略和“動態清欠”方針，對相關欠稅企業進行評估，特別是以前年度欠稅企業，生產經營情況好轉后是否有清欠能力，以此做實做細清繳欠稅工作，力爭取得成效。四是加強政策宣傳，增強政策執行透明度。及時轉發、公開非稅收入征收管理及減費降稅相關政策文件，按照文件要求，嚴格把關非稅收入的設立管理、征收管理、票據管理、服務監督、違規處理等工作，增強非稅收入執收單位守法意識。五是依托系統管理，確保政策落到實處。嚴格執行“收支兩條線”“票款分離”等要求，加強非稅收入審批權限管理，嚴格規范罰沒收入、捐贈收入管理，落實非稅收入征收責任。對財政票據的繳款人、項目名稱等內容進行審驗，發現異常問題及時分析研判，跟蹤落實單位的整改進程，加大監控力度，確保非稅收入規范合理。

（三）優化結構，保障重點支出。一是堅決落實政府過“緊日子”要求，貫徹“零基預算”原則，繼續壓減“三公”經費等一般性支出和非剛性支出，集中財力用力民生領域補短板。嚴格執行縣人大批復的預算，嚴控預算調增，嚴控臨聘人員等財政供養人員的工資性支出，降低行政運行成本。二是優化支出結構，統籌財力122,169萬元保障“三保”支出，兜牢“三?！钡拙€。管好用好財政直達資金，加快資金支出進度，確保直達資金快速直達、快速見效。三是支持推進鄉村振興，統籌安排鄉村振興銜接資金1,052萬元，支持全面鞏固脫貧攻堅成果，牢牢守住不發生規模性返貧底線。推進農村公益事業和農業綜合開發項目建設，改善農業生產條件，加大特色農業產業發展支持力度，扶持壯大“寨沙頭菜”“鹿寨蜜橙”等特色產業，支持加快柳州螺螄粉原材料基地建設。四是繼續加大教育投入，確保各項教育補助等經費的使用，加大幼兒園建設支持力度，促進義務教育優質發展，做強做優高中教育。統籌用好各類科技和產業發展資金，按不低于一般公共預算支出1%的標準安排科技經費，加強對企業技術改造、產品升級和產業核心技術攻關支持，提出企業、行業科技創新能力和產品競爭力。五是安排社會保障資金58,419萬元，健全社會保障體系，促進社會養老保險事業健康發展，確保城鄉居民最低生活保障。落實積極就業政策，重點抓好高校畢業生、退役軍人、農民工、殘疾人等重點群體就業創業。六是支持衛生健康事業發展，安排衛生健康支出22,887萬元，持續提升醫療保障和基本公共衛生服務水平，優化疫情防控措施，增強疫情防控能力，維護人民群眾生命安全和身體健康。

（四）強化財政管理，確保平穩運行。一是繼續推進預算管理一體化改革。通過業務規范加技術控制方式，實現從項目庫、預算編制、預算批復、預算執行、會計核算、部門績效、決算和報告的規范管理，增強財政調控能力。二是全面推進預算績效管理，完善績效評估機制，加強績效評價結果運用，按自治區要求，將2023年度部門預算整體支出績效目標和部門預算本級項目支出績效目標同步報送縣人大。三是完善資產管理制度，深化行政事業性國有資產管理機制，確保國有資產保值增值。推進國資國企改革，強化政府融資平臺公司市場主體地位，增強企業發展活力和潛力。四是繼續深化財政投資評審和政府采購管理改革，進一步規范財政投資評審業務，提高評審效能。提高采購效率，服務經濟社會高質量發展。五是嚴格規范政府債務，加強政府債務管理，統籌債務資金使用和償還，提高政府債務資金使用效益。建立完善債務風險評估預警和應急處置機制，防范化解債務風險。六是加強財政國庫管理，精準調度庫款，優先保障“三?！敝С?，確保機關事業單位運轉需要。加強財政資金管理使用監督，確保資金安全。

各位代表，2023年我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，堅持穩中求進的工作總基調，在縣委的正確領導下，自覺接受人民代表大會及其常委會的監督和指導，虛心聽取人大代表的意見和建議，錨定目標，篤定前行，真抓實干，為凝心聚力建設鹿寨而團結奮斗！