2024年，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大的監督指導下，全縣財稅部門主動適應經濟發展新常態，采取有效措施，狠抓各項工作落實，財政運行穩定有序。但由于年初編制收支預算時自治區財政補助指標還沒有完全下達、自治區政府轉貸債券資金尚未到位、政策性調整收入結構等因素對可用財力的影響，以及財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出等，為使2024年財政預算的安排更加切合實際，擬對年初預算作出一些必要調整。具體情況如下：

一、1-9月預算執行情況

1-9月，一般公共預算收入38,741萬元，完成年初預算（73,110萬元）的52.99%；一般公共預算支出202,395萬元，完成年初預算（257,939萬元）的78.47%。

1-9月，政府性基金預算收入16,795萬元，完成年初預算（23,511萬元）的71.43%；政府性基金預算支出57,525萬元，完成年初預算（49,377萬元）的116.50%。

1-9月，社會保險基金預算收入27,316萬元，完成年初預算（43,746萬元）的62.44%；社會保險基金預算支出合計28,658萬元，完成年初預算（40,080萬元）的71.50%。

1-9月，國有資本經營預算收入112萬元，完成年初預算（113萬元）的99.12%；國有資本經營預算支出0萬元。

二、2024年財政預算調整情況

（一）一般公共預算部分

1.一般公共預算收入調整情況

根據當前財政經濟形勢，結合稅務部門上報收入預計情況，2024年全縣一般公共預算收入58,699萬元，比年初預算73,110萬元減少14,411萬元，下降19.71%。其中，一是稅收收入40,799萬元，比年初預算減少602萬元，下降1.45%。主要是受部分大型項目完工，制造業和房地產行業不景氣等因素影響，預計全年增值稅、企業所得稅、契稅等稅種收入下降，同時因清償歷年欠稅，預計房產稅、城鎮土地使用稅等稅種收入增加；二是非稅收入17,900萬元，比年初預算減少13,809萬元，下降43.55%。主要是兩條過境我縣的桂欽高速和柳州高速延長線暫時停止施工，同時根據柳東新區最新的清償方案，所欠我縣1億元土地指標交易資金由今年償還更改為分10年償還，使國有資源有償使用收入減少。

????2.一般公共預算總收入調整情況

2024年全縣一般公共預算總收入由年初的262,196萬元調整為285,752萬元，調增23,556萬元，增幅8.98%。其中縣級可支配財力調整為146,805萬元，調減9,922萬元，降幅6.33%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調整為58,699萬元，調減14,411萬元。

（2）當年上級補助收入（可支配財力，按截止10月10日實際收到上級轉移支付資金編入）調整為79,017萬元，調減5,582萬元，其中主要為：縣級基本財力保障機制獎補資金調整為13,256萬元，增加1,217萬元；結算補助收入調整為1,075萬元，減少6,799萬元，為將有明確項目的上級資金調整至專項轉移支付中。

（3）當年上級補助收入（專項轉移支付，按截止10月10日實際收到上級轉移支付資金編入）調整為89,685萬元，調增27,465萬元。主要為預算執行中下達的各項已有明確項目安排的專項轉移支付資金。

（4）新增地方政府債券資金收入10,415萬元。其中：新增一般債券2,315萬元，再融資一般債券8,100萬元。新增一般債券資金重點投向水利、養老托育、農業、棚戶區改造、城鎮老舊小區改造、教育等領域，其中:鹿寨縣水利建設項目227萬元、養老保險經辦機構服務能力建設27萬元、鹿寨縣高標準農田建設項目1,071萬元、柳州市鹿寨縣2024年棚戶區（城市危舊房改造）項目40萬元、鹿寨縣2024年老舊小區改造提升工程（一期）基礎設施項目530萬元、鹿寨縣農村義務教育教師周轉房項目68萬元、鹿寨縣農村公辦學校校舍安全保障長效機制項目140萬元、鹿寨縣水利建設項目212萬元。??

（5）2023年上級專項轉移支付補助結轉結余為44,457萬元，該項結余為2023年年終結算后均為未達支付條件的上級專項轉移支付資金實際結余金額。

（6）調入收入調整為3,479萬元，調增203萬元，其中：國有資本經營調入317萬元，調增203萬元。政府性基金調入3,162萬元，維持不變。

3.?一般公共預算總支出調整情況

按目前財力安排，2024年全縣一般公共預算總支出由年初的262,196萬元調整為285,752萬元，調增23,556萬元，增幅8.98%。具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的257,939萬元調整為272,495萬元，調增14,556萬元，增幅5.64%。調整金額較大的科目如下：

一是科學技術支出調整為8,586萬元，調增5,935萬元，主要為對科技產業園區和企業的扶持資金；

二是公共安全支出調整為12,235萬元，調增4,252萬元，主要為當年下達的政法轉移支付資金及增人增資等預算執行中調增的資金；

三是城鄉社區事務調整為15,126萬元，調增8,553萬元，主要為當年下達的上級轉移支付資金；

四是醫療衛生支出調整為26,490萬元，調減1,713萬元，主要為調減年初預算中當年無法完成的項目資金；

五是資源勘探電力信息支出調整為1,730萬元，調減1,550萬元，主要為調減年初預算中當年無法完成的項目資金；

調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、住房保障等民生支出，全面落實教育“兩個只增不減”、科技支出占一般公共預算支出1%以上等重點目標任務。

（2）專項上解支出4,257萬元，維持不變。

（3）調增轉貸地方政府債券支出9,000萬元，用于償還2024年到期本金。其中：使用再融資一般債券8,100萬元，使用縣級財力安排900萬元。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

預備費年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費1,471萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已全部調整用于相關項目開支。部分年初預算預留資金如增人增資費用等，在當年預算執行中按實際使用情況調整至各具體科目中。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

特別需要說明的是：僅從財政報表反映上看，財政收支是平衡的。但由于上級專項資金支出進度偏慢，縣本級超財力安排支出較大，擠占了上級專項資金指標，同時上級目前仍欠調我縣資金58,220萬元，目前財政支出壓力大，已形成財力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2024年全縣政府性基金總收入由年初的52,539萬元調整為127,091萬元，調增74,552萬元，增幅141.90%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入調整為17,273萬元，調減6,238萬元，降幅26.53%。主要是經濟下行，房地產市場低迷，土地成交量減少，國有土地使用權出讓收入減少。

（2）新增上級專項補助收入2,791萬元。

（3）上年結余調整為48,516萬元。該項結余為2023年年終結算后均為未達支付條件的上級專項轉移支付資金實際結余金額。其中縣本級14,774萬元、上級專項轉移支付資金33,742萬元。

（4）調增專項債務轉貸資金58,511萬元，其中新增專項債券38,811萬元，再融資專項債券19,700萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算總支出由年初的52,539萬元調整為127,091萬元，調增74,552萬元，增幅141.90%。具體情況是：

（1）政府性基金支出調整為103,729萬元，調增54,352萬元，增幅110.08%。

一是文化旅游體育與傳媒等支出調整為98萬元，調減3萬元；

二是社會保障和就業支出調整為1,736萬元，調增46萬元；

三是城鄉社區支出調整為30,651萬元，調減4,172萬元；

四是農林水等支出調整為523萬元，調增122萬元；

五是其他支出調整為56,513萬元，調增44,151萬元；

六是債務付息支出調整為14,163萬元，調增14,163萬元；

七是債務發行費用支出調整為45萬元，調增45萬元。

（2）調增地方政府專項債務還本支出20,200萬元。其中：使用再融資專項債券19,700萬元，使用縣級財力安排500萬元。

（3）調出資金調整為3,162萬元，維持不變。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（三）國有資本經營預算部分

1.收入調整情況

2024年全縣國有資本經營預算收入由年初的163萬元調整為378萬元，調增216萬元，增長132.57%。具體情況是：

（1）本年國有資本經營預算收入由年初114萬元調整為317萬元，調增204萬元，增長178.09%，其中：匯一聯城投公司增長7萬元；祥鹿投資有限責任公司增長193萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司增長4萬元。

（2）當年上級補助收入調整為12萬元，調增12萬元。

（3）上年結余49萬元，維持不變。

2.支出調整情況

全縣國有資本經營預算支出由年初的163萬元調整為378萬元，調增216萬元，增長132.57%。具體情況是：

（1）本級國有資本經營預算支出維持不變。

（2）調出一般公共預算支出調整為317萬元，調增204萬元。

（3）當年上級補助收入支出調整為12萬元，調增12萬元。

（4）上年結余支出49萬元，維持不變。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

2024年社會保險基金收入預算由年初的81,030萬元調整為81,244萬元，調增214萬元，增長0.26%。其中縣本級社會保險基金收入從年初預算的43,746萬元調整為46,315萬元，調增2,569萬元。上年滾存結余從年初預算的37,284萬元調整為34,929萬元，調減2,355萬元，主要是2023年年終結算后確定實際結余金額。

支出預算由年初的40,080萬元調整為40,011萬元，調減69萬元。

年終滾存結余由年初的40,915萬元調整為41,233萬元，調增282萬元。

（五）關于地方政府債券發行和使用情況

2023年末，自治區核定我縣的政府債務限額為298,500萬元，其中：一般債務88,100萬元，專項債務210,400萬元。我縣政府債務余額294,308萬元，限額使用比例98.60%，其中：一般債務余額87,260萬元，限額使用比例99.05%；專項債務余額207,048萬元，限額使用比例98.41%。

2024年，獲得自治區轉貸債券共68,378萬元，其中：新增一般債券1,767萬元，再融資一般債券8,100萬元；新增專項債券38,811萬元，再融資專項債券19,700萬元。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

三、存在主要問題

（一）財政運行保持緊平衡。一是土地出讓收入下滑、減稅降費導致部分稅種收入下降、地方化債嚴控新增債務等多方面因素導致一般公共預算收入下降。二是剛性支出只增不減，同時還需要保障教育、醫療、社會保障等關鍵民生領域的投入，“三?！眽毫M一步加大。

（二）防范債務風險壓力大。財政收入承壓與剛性支出之間的矛盾加劇，此消彼長下，我縣實際可支配收入大幅下降，同時地方債務規模不斷擴大，債務風險問題與流動性問題突出，進一步增加財政困難。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）狠抓財源建設工作。認真督促各項減稅降費政策持續落地見效，深度關注重點稅源和新增稅源企業經營狀況，保持稅源穩中有增。組合使用各種政策工具，促進落實市場化多元化投入機制，加快推動高質量發展。緊扣重點工作和發展需求，深入研究相關政策，精心謀劃儲備項目，全力爭取競爭性項目資金。

（二）進一步優化財政支出結構。要樹立過“緊日子”觀念，對于無效的財政支出進行適當縮減或取消，壓縮一般性支出，嚴控“三公”經費，嚴禁樓堂館所等“面子工程”，更好集中財力保障重點工作及“三?！敝С鲂枰?。

（三）加強國有平臺公司監管。為防范國有企業投資風險，組織各縣屬國有企業根據相關文件精神，對各公司及下屬子公司參股經營投資情況進行梳理自查，核實分析參股收益和增減變動情況，加強研究論證，對除戰略性持有或處于培育期以外的5年以上未分紅、長期虧損、非持續經營的低效無效參股股權，采取合理方式依法合規清理退出，屬于戰略性持有或者培育期的應強化跟蹤管理。

（四）積極穩妥防范化解地方債務風險。扎實推進存量債務化解，堅決防范新增債務風險。嚴格落實一攬子化債舉措，通過再融資債務置換、金融機構降息展期、出讓國有資產權益、盤活財政存量資金等化解措施，減輕地方短期償債壓力，降低系統性風險的發生概率。

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